Нямате работодател, който да удържа и изпраща данъци на IRS или на вашия щат, ако сте самостоятелно заети в домашен бизнес или работите като независим изпълнител или на свободна практика. Възможно е в този случай да се наложи да платите прогнозен данък.
Трябва да платите прогнозен данък за текущата данъчна година, ако са приложими и двете от следните:
- Очаквате да дължите поне $1000 данък за текущата данъчна година след изваждане на всички удържани и възстановими кредити.
- Вашето удържане и кредити се очаква да бъдат по-малки от по-малкото от: 90% от данъка, който очаквате да дължите, или 100% от общото ви данъчно задължение, показано в декларацията за предходната година.
Според уебсайта на IRS едноличните търговци, партньорите и акционерите на S corporation обикновено трябва да извършват прогнозни данъчни плащания, ако очакват да дължат данък от $1000 или повече, когато подадат своя федерален данък се завръща. Акционерите с корпорации C трябва да платят прогнозни данъци, ако очакват да дължат $500 или повече, когато се подаде декларация.
Не трябва да плащате прогнозен данък за текущата данъчна година, ако отговаряте и на трите от следните условия:
- Не сте били задължени да плащате данъци през предходната данъчна година.
- Вие сте били гражданин или жител на САЩ през цялата предходна данъчна година.
- Вашата предишна данъчна година обхваща цял 12-месечен период.
Кога се дължат прогнозните данъци
Прогнозните данъчни плащания се дължат четири пъти годишно, обикновено според този график (или на следващия работен ден, ако датата на падежа се пада на законен празник или уикенд):
- 15 април за печалби от ян. 1 до 31 март
- 15 юни за печалби от 1 април до 31 май
- 15 септември за печалби от 1 юни до 31 август
- 15 януари за приходите от септ. 1 до 31 декември
Прогнозните данъци са подобни на данъците, които работодателят тегли от заплата. Може да дължите данъци, когато подадете декларацията си през април, ако не са удържани достатъчно пари от заплатата ви през годината, за да покриете данъчното си задължение. Ако платите твърде много, ще получите възстановяване.
Може да ви бъде начислена неустойка, дори ако дължите възстановяване, когато подадете декларацията си за данък върху дохода, ако не платите достатъчно данък до датата на падежа на всеки от периодите на плащане. Имате възможност да платите цялото си прогнозно данъчно задължение за годината до крайния срок за подаване и плащане, който обикновено е 15 април.
Службата за вътрешни приходи удължи крайния срок за подаване на декларации за 2021 г. до 15 юни за данъкоплатците в Тексас, Луизиана и Оклахома, които бяха обявени за федерални зони на бедствие поради тежката зима бури. Това се отнася и за бизнеса и очакваните данъчни плащания за печалбите за първото тримесечие.
Крайният срок е удължен до 17 май 2021 г. за всички други индивидуални данъкоплатци в отговор на продължаващата пандемия от коронавирус, но това не засяга очакваните плащания. Те все още трябва да бъдат изпратени до 15 април.
Не е необходимо да извършвате дължимото плащане на 15 януари, ако подадете формуляр 1040 до 1 февруари (или до следващия работен ден, ако 1 февруари се пада уикенд или празник), и плащате всички останали дължими данъци към този момент време. Това е почти невъзможно за повечето самостоятелно заети данъкоплатци, защото 1099 формуляри често пристигат късно.
Вашите падежни дати за плащане биха били както следва, ако сте данъкоплатец за фискална година и не следвате стандартната календарна година:
- 15-ият ден от четвъртия месец от вашата фискална година
- 15-ият ден от шестия месец от вашата фискална година
- 15-ият ден от деветия месец от вашата фискална година
- 15-ия ден от първия месец след края на вашата фискална година
Подобно на данъкоплатците за календарна година, не е необходимо да правите последното плащане, ако подадете декларацията си за данък върху дохода до последния ден на първия месец след края на вашия фискална година, и плащате целия данък, който дължите с декларацията си.
Изчисляване на вашето прогнозно данъчно плащане
Изчислете вашия очакван коригиран брутен доход, удръжки, облагаем доход, други данъци и кредити за тази година, за да определите прогнозния си данък. Може да бъде най-лесно да обработите федералната си данъчна декларация от предходната година като отправна точка, ако преди сте подавали данъци за самостоятелна заетост.
Данъчните софтуерни програми ще ви помогнат да изчислите прогнозното си данъчно задължение. Освен това IRS предоставя инструкции и работен лист за изчисляване на прогнозните ви данъчни плащания, които се подават с формуляр 1040-ES на IRS.
Съхранявайте работния лист за вашите записи и водете записи на датите, на които правите прогнозните си данъчни плащания през цялата година. Тази информация е от решаващо значение за попълване на декларацията за следващата година и ще ви е необходима за изчисляване на всякакви лихви или неустойки, произтичащи от подценяване на вашите данъчни задължения.
Как да платите прогнозните си данъци
IRS предлага пет начина да платите прогнозните си данъци:
- Използвайте IRS Direct Pay за безплатни онлайн преводи от вашата чекова или спестовна сметка.
- Изпратете плащането си (с чек или паричен превод) със съответния ваучер за плащане от формуляр 1040-ES.
- Платете по електронен път с помощта на електронната федерална система за плащане на данъци (EFTPS). Трябва да кандидатствате за тази услуга, за да я използвате, и можете да настроите еднократни или периодични плащания до една година предварително. Запишете се онлайн на www.eftps.gov. Можете също така да промените или отмените плащания най-късно до два дни преди плащането им.
- Плащане чрез електронно теглене на средства. Можете да настроите това, когато подадете по електронен път формуляр 1040 или формуляр 1040A, като в този момент можете да организирате теглене на средства по електронен път за до четири прогнозни данъчни плащания, които следват. Данъчен софтуер и данъчни специалисти могат да настроят това за вас.
- Плащайте с кредитна или дебитна карта, като използвате система за плащане по телефона или интернет чрез един от само трите упълномощени от IRS картови процесори. Ще бъдете таксувани с такса за обработка. Сумата ще ви бъде предоставена в момента на плащането.
Допълнителни данъци за самостоятелно заетите лица
В допълнение към данъка върху дохода, тези, които са самостоятелно заети лица, трябва да представят прогнозни данъчни плащания за техния данък върху самостоятелната заетост. Текущата данъчна ставка за самостоятелна заетост е 15,3%, състоящ се от 12,4% за социално осигуряване и 2,9% за Medicare. Този данък по същество е същият като данъците за социално осигуряване и Medicare, удържани от повечето работодатели, с изключение на това, че работодателите са длъжни да плащат половината от данъка. Тези, които са самостоятелно заети, трябва да плащат и двете половини. Частта за социално осигуряване подлежи на ограничения на максималния доход ($137 700 за 2020 г. и $142 800 за 2021 г.).
