Když se blíží čas podat první daňové přiznání jako autor knihy, čím více budete vědět o svých odpočtech, tím lépe. Jistě, vaše pera, inkoust do počítačové tiskárny a papír jsou odečitatelné z daní – ale existují i jiné daňové odpočty, na které můžete mít nárok. Pokud jste nikdy předtím nepodávali daně jako „autor“, ale chtěli byste, nejprve zjistěte, zda vaše úsilí o psaní kvalifikovat se jako podnik, na rozdíl od koníčka.
Samozřejmě zde platí obecná dobrá evidenční pravidla IRS. Uložte si účtenky, poznamenejte si jména hostů na jídlech nebo akcích a ujistěte se, že je jasně uvedete obchodní účel výdajů a nezapomeňte si znovu ověřit předpoklady u svého správce daně informovaný. Tímto způsobem, pokud vás IRS provede audit, budete mít jasnou vzpomínku a potvrzení o vašich oprávněných obchodních odpočtech.
Odečtěte poplatky placených dodavatelů, nezávislých pracovníků a agentur
Zaplatili jste redaktorovi na volné noze za úpravu vašeho rukopisu? Zaplatili jste grafikovi, aby vám navrhl přebal knihy? Fotografové, ilustrátoři, redaktoři – poplatky placené dodavatelům vývoje knih jsou daňově uznatelné, stejně jako náklady na externí služby, jako je publicista na volné noze, vývojář webových stránek vašeho autora nebo producent videa pro vaši online knihu upoutávka.
Literární agenti posílají autorům jejich licenční šeky během roku s již odečtenými procentuálními poplatky agentury z jejich příjmů a na konci roku by formulář 1099-MISC, který autor dostane od své agentury, odrážel že. Pokud je to ve vašem případě pravda, samozřejmě byste poplatky za zastoupení neuplatňovali jako srážku, protože již byly strženy z vašeho příjmu. Nárokovat si je dvakrát by bylo dvojnásobné.
Pokud za svůj knižní projekt zaplatíte nezávislému dodavateli nebo nezávislému pracovníkovi více než 600 USD, budete muset zaslat oba dodavatel a IRS formulář 1099-MISC (za předpokladu, že jste dodavateli nebo nezávislému pracovníkovi nesrazili žádné daně poplatky).
Jaké jsou náklady na „jídlo a zábavu“?
Většina výdajů na jídlo a zábavu, které se týkají vaší profese autora, se odečítá ve výši 50 %, pokud akce má jasný obchodní účel, vedete si záznamy o diskuzi a schováváte účtenky za cokoli, co skončí $75. To znamená, že platíte za oběd s tématem rozhovoru pro vaši knihu nebo obědváte se svým nezávislým publicistou, abyste diskutovali strategie knižní reklamní kampaně, polovina nákladů je daňově uznatelná.
IRS však umožňuje 100% odpočty, „pokud poskytujete jídlo, zábavu nebo rekreační zařízení široké veřejnosti jako prostředek reklamy nebo propagace dobré vůle v komunitě. Například 50% limit nepodléhají ani náklady na sponzorování televizního nebo rozhlasového pořadu, ani náklady na distribuci bezplatného jídla a nápojů široké veřejnosti.“
Pokud jste si pronajali prostor a uspořádali veřejné čtení knih pro váš nový román, náklady na pronájem zařízení a zaplacení catering může být odpočitatelná ve výši 100 %, protože účelem akce je inzerovat a propagovat vaši nově vydanou knihu.
Náklady na reklamu autora
Kategorie Plánu C „Reklama“ se široce používá k zahrnutí mnoha nákladových položek na vašem účtu knižní marketingové a propagační plány související s propagací sebe sama a svého psaní.
Některé příklady reklamních předmětů specifických pro autory jsou:
- Reklamy: Návrh, vytvoření a umístění nebo mediální poplatky za tisk (noviny nebo časopis), televizní nebo internetovou reklamu. To zahrnuje poplatky za proklik nebo placené umístění v katalogu souvisejícím s vaší knihou (například uvedení vaší knihy v katalozích nebo výpisech velkoobchodníků knih Ingram nebo Baker and Taylor).
- Design značky a loga: Pro vás jako autora můžete vytvořit rozpoznatelný vzhled, který přitáhne čtenáře ke své knize nebo sérii knih.
- Letáky, brožury, poštovní zásilky, vizitky: Pro vaše veřejná vystoupení, jako jsou čtení nebo podpisy knih na knižní festival. Můžete odečíst náklady na návrh, tisk a distribuci.
- Propagační předměty nebo dárky: Některými příklady mohou být záložky, tašky na knihy, které propagují váš titul nebo váš titul design přebalu knihy, trička, pera nebo vycpávky.
- Značení: Například oznamovat vaše autogramiádaa náklady na zobrazení. To může zahrnovat bannery, plakáty – dokonce i billboard, pokud na to máte rozpočet!
- Náklady na web: Patří sem návrh a vývoj vašeho webu autora, stejně jako měsíční nebo roční poplatky za hosting.
- Newslettery: Pokud platíte za službu newsletterů (jako je Constant Contact nebo MailChimp) za rozesílání newsletterů svým čtenářům, měsíční poplatky jsou odečitatelné z daní.
Pokud jste autorem, který si sám publikoval a zaplatil za vydání a propagaci své knihy paušální poplatek, zkontrolujte, zda váš balíček obsahuje reklamní předměty. V závislosti na vašem daňovém stavu můžete být schopni rozdělit náklady na tyto reklamní poplatky a zahrnout je do odpočtů podle plánu C.
Tento článek má poskytnout obecný přehled o daňových informacích, které se mohou vztahovat na spisovatele, a poskytnout čtenářům vstupní bod, aby mohli dále zkoumat. Přestože bylo vynaloženo veškeré úsilí, aby informace v tomto článku byly přesné v době, kdy byl napsán, průvodce webem Book Publishing je autorem, nikoli odborníkem na daně. Proto by se každý, kdo podává své daně, měl poradit s kvalifikovaným daňovým sestavovatelem nebo daňovým expertem, aby získal aktualizované federální a daňové údaje státní zákony o dani z příjmu a dani z obratu a další podrobnosti o tom, jak by se tato pravidla mohla vztahovat na jednotlivou daň situace.
Konkrétní zdroje IRS týkající se předmětů zmíněných v tomto článku naleznete v publikaci IRS 334 (2012), Tax Guide for Small Business. Obecné informace obsažené v tomto článku nelze použít k vyhnutí se daňovým sankcím, které by mohly být uvaleny IRS (konkrétní ustanovení viz nařízení Treasury Circular 230).
