Stát se nezávislý dodavatel v Kanadě má mnoho výhod, ale klade na vás břemeno, abyste řádně odhadli a pravidelně odváděli daně z příjmu, jak nařizuje kanadský daňový úřad (CRA). "Jak platím daň z příjmu jako nezávislý dodavatel v Kanadě?" je častá otázka pro začínající podnikatele.
Otázka čtenáře
Jsem vdaná a máma tří dětí. Pracuji pro někoho, kdo mi říká nezávislý dodavatel. Je mou povinností platit vlastní daně a nevím, kde začít.
Můj manžel nosí domů 495,00 dolarů týdně po zdanění a nárokuje si děti. Vydělávám od 400 $ jeden týden do 800 $ další týden před zdaněním a nemám ponětí, co bych měl odkládat. Jsem v rozpacích a ztrácím kvůli tomu spánek. nechci udělat nic špatného.
Podepsáno: Velmi zmatený
Odezva
Způsob, jakým platíte daň z příjmu, neurčuje nezávislý dodavatel, ale vaše právní předpisy forma obchodního vlastnictví.
Pokud vaše firma není začleněno—jste buď jediným vlastníkem, nebo jste v a partnerství—příjmy a výdaje z podnikání se jednoduše zaznamenávají na samostatném formuláři (
Vaše příjmy z podnikání mínus obchodní výdaje určuje, zda máte za rok zisk nebo ztrátu. Pokud máte zisk, přidáte ho k ostatním příjmům. Pokud máte ztrátu, odečtete ji od ostatních příjmů. To je jedna z mnoha výhod vedlejšího podnikání: ztráty v prvních letech podnikání lze odepsat proti běžnému zaměstnání nebo jinému příjmu.
Jak odhadnout, kolik peněz vyčlenit na daň z příjmu
Pokud je to váš první rok v podnikání, můžete odhadnout, kolik peněz musíte vyčlenit, odhadem svého příjmu a daňového pásma.
- Pokud byste celý rok vydělávali 400 USD týdně, váš příjem před zdaněním by byl 20 800 USD – nejnižší váš příjem by byl.
- Pokud byste celý rok vydělávali 800 $ týdně, váš příjem před zdaněním by byl 41 600 $ – nejvyšší váš příjem by byl.
Můžeme tedy odhadnout, že váš příjem bude v tomto rozmezí, a pomocí těchto čísel zjistit, jakou přibližně daň zaplatíte, když použijete Kanadské daňové úřady. Kanadské sazby daně z příjmu pro jednotlivce. Federální daňové sazby pro rok 2021 jsou:
| Sazba daně | Daňová závorka |
| 15.00% | Až 49 020 $ |
| 20.50% | $49,020–$98,040 |
| 26.00% | $98,040–$151,978 |
| 29.00% | $151,978–$216,511 |
| 33.00% | 216 511 $ a více |
Ve vašem případě jsou nízké i vysoké odhady stále v rámci 15% daňového pásma, takže se pokuste odložit alespoň 3 120 $ (20 800 $ x 15 %) a bylo by lepší, kdybyste si mohli odložit 6 240 $ (41 600 $ x 15 %) na pokrytí své potenciální daně účtovat.
Nyní to není tak jednoduché, protože tento odhad nebere v úvahu provinční a územní daňové sazby, které se liší podle toho, co provincie, ve které se nacházíte, nebo skutečnost, že pravděpodobně budete mít různé obchodní výdaje a odpočty příjmů, které sníží vaši čistou příjem.
Mějte na paměti, že se jedná o odhady a jakýkoli přeplatek nebo nedoplatek bude vyřešen, když dokončíte své daňové přiznání na konci roku, ale odložení těchto částek zajistí, že vás na daních nečeká žádná nepříjemná překvapení čas.
Následná daňová léta
Po prvním roce podnikání (a prvním daňovém přiznání) budete muset platit daně ve čtvrtletních splátkách. CRA vám bude každé čtvrtletí zasílat oznámení s uvedením, jakou daň musíte zaplatit na základě příjmů z podnikání v předchozím roce.
Upozorňujeme, že se jedná pouze o odhady. Pokud se vaše příjmy z podnikání během roku výrazně zvýší a nadále platíte pouze částku uvedenou na oznámeních o splátkách, můžete skončit se značným daňovým vyúčtováním, když budete podávat roční vrátit se. Abyste se tomuto šoku vyhnuli, můžete zvýšit své čtvrtletní platby odhadem ročního daňového vyúčtování na základě vašich zvýšených příjmů z podnikání.
Naopak, pokud vaše příjmy z podnikání během roku drasticky poklesnou, můžete snížit své čtvrtletní platby. V opačném případě bude přeplatek vrácen při zdanění.
Po každém daňovém roce CRA aktualizuje odhadovanou daňovou povinnost na následující rok, která se promítne do čtvrtletních plateb.
Platby Kanadského penzijního plánu (CPP).
Kromě daně z příjmu jste povinni platit příspěvky do Kanadského penzijního plánu (CPP), pokud je váš příjem v daném roce vyšší než 3 500 USD, a to i v případě, že jste OSVČ. Sazba pro příspěvky CPP v roce 2021 je 10,9 %, až do ročního maxima 6 333 USD (pokud jste pracovali pro zaměstnavatel váš příspěvek by byl poloviční než normální sazba, neboli 5,45 %, a zaměstnavatel by přispíval druhou polovina).
Při provádění čtvrtletních splátek můžete zahrnout další částku za příspěvky CPP na základě vašeho ročního příjmu nebo zaplaťte vyměřenou částku za rok, kdy dokončíte daň vrátit se.
Zjistěte více o kanadské dani z příjmu
- Jak ovlivňuje freelancing vaši kanadskou daň z příjmu?
- Kanadské daně a vaše podnikání
- Průvodce kanadskými srážkami ze mzdy
- Nejvíce přehlížené daňové odpočty pro kanadské malé podniky
