Online podniky v Kanadě jsou zdaněny stejně jako offline, kamenné podniky, takže obvykle musí účtovat a odvádět poplatky z jiných provincií. daně z prodeje. Rozdílná pravidla v různých provinciích mohou tento proces zkomplikovat.
Existuje jen málo podniků, které mohou udělat, aby obešly další papírování a vedení účetnictví související s online prodejem. Některé online podniky se sídlem v Kanadě omezují, kam jsou ochotny zboží zasílat. Podnik se sídlem v Ontariu může například přijímat objednávky a odesílat pouze zákazníkům v Ontariu. Jiní prodávají pouze nezdanitelné zboží nebo služby.
Daňová pravidla
Kanadské provinční daně z prodeje (PST), které se liší podle provincie, a 5% federální daň za zboží a služby (GST). Některé provincie používají harmonizovanou daň z obratu (HST), která kombinuje jejich provinční sazbu s GST.
Podniky by se měly zaregistrovat jako provinční prodejce daně z obratu v každé z provincií, kde budou podnikat, a poté odpovídajícím způsobem vybírat a odvádět daně z obratu.
Pravidla jsou jednoduchá pro podniky prodávající zboží nebo služby ve svých vlastních provinciích nebo teritoriích. Řídí se pouze daňovými pravidly pro příslušné provincie nebo území. Například Ontario používá HST se sazbou 13 %, ontarijské podniky účtují pouze tuto sazbu 13 % při online prodeji zákazníkovi v Ontariu.
Podniky prodávající zboží nebo služby zákazníkům v samostatných provinciích, které používají HST, však musí účtovat sazby HST v místě určení. Pokud například firma v Ontariu prodá položku online někomu v Novém Skotsku, bude si účtovat 15% HST, což je sazba v Novém Skotsku.
Alberta, Severozápadní teritoria, Nunavut a Yukon nemají žádné PST, takže podniky při online prodeji zákazníkům v těchto lokalitách účtují pouze 5% GST.
Prodejci mimo provincii a PST
Britská Kolumbie, Manitoba, Saskatchewan a Quebec PST. Tyto provinční vlády obecně chtějí, aby mimoprovinční prodejci sbírali a odváděli příslušné PST, ale každý k tomu přistupuje jinak.
- Britská Kolumbie: To, zda se od podniků provádějících online prodej očekává, že budou shromažďovat a odvádět PST společnosti B.C., je určeno tím, zda se jedná konkrétně o cílí na zákazníky v B.C. Aktivní získávání prodeje v provincii prostřednictvím reklamy nebo podobných prostředků obecně představuje zacílení na zákazníky tam.
- Manitoba: Podniky mimo provincii se musí zaregistrovat jako prodejce, pokud požadují prodej v provincii, objednávky pochází z provincie, zakoupené zboží se používá v provincii a zboží je odesláno do provincie.
- Saskatchewan: Provincie očekává, že všechny podniky, které prodávají online objednávky zákazníkům v Saskatchewanu, budou vybírat a odvádět PST.
- Quebec: The Quebecký zákon o maloobchodním prodeji uvádí, že podniky mimo provincii by se měly před prodejem zdanitelného zboží obyvatelům Quebecu zaregistrovat.
Sazby podle provincie nebo území
Platné daně a jejich sazby pro kanadské provincie a území od roku 2019 jsou:
- Alberta: 5% GST
- Britská Kolumbie: 5 % GST a 7 % PST
- Manitoba: 5% GST a 7% daň z maloobchodního prodeje (RST)
- Nový Brunswick: 15 % HST
- Newfoundland a Labrador: 15 % HST
- Severozápadní území: 5% GST
- Nové Skotsko: 15 % HST
- Nunavut: 5% GST
- Ontario: 13 % HST
- Ostrov prince Edwarda: 15 % HST
- Quebec: 5% GST a 9,975% daň z obratu v Quebecu (QST)
- Saskatchewan: 5 % GST a 6 % PST
- Yukon: 5% GST
