Pro Kanadou kontrolované soukromé korporace nárokovat si Odpočet pro malé podniky, čistá sazba daně je 9 % (s účinností od 1. ledna 2019).
Pro ostatní typy korporací v Kanadě je sazba daně z příjmu právnických osob 15 % po obecném snížení daně. Bez obecného snížení daně je základní sazba daně z části I 38 %.
Další informace o sazbách daně z příjmu právnických osob naleznete v kanadské daňové agentuře (CRA's) Sazby korporační daně, který obsahuje seznam sazeb daně z příjmu pro provincie a území.
Typy korporací v Kanadě
V Kanadě v podstatě existují kanadské kontrolované soukromé korporace (CCPC) a pak jsou tu další. Přečtěte si o všech různých Typy korporací v Kanadě.
Pokud jde o daň z příjmu právnických osob, kanadské soukromé korporace (CCPC) jsou popelkami na plese, zatímco jiné typy korporací jsou ošklivými nevlastními sestrami. Daňové výhody kanadské soukromé společnosti vysvětluje výhody daně z příjmu právnických osob, které mají soukromé korporace kontrolované Kanadou.
Snížení daně z příjmu právnických osob
Kanadské korporace mají dva způsoby, jak snížit výše kanadské daně z příjmu musí platit; dělat předepsané věci, které jim vydělávají daňové úlevy nebo berou výhoda odpočtů daně z příjmu.
Firemní daňové dobropisy
Investiční daňové kredity pro kanadské malé podniky vysvětluje, jaké federální investiční daňové kredity jsou k dispozici a jak tyto daňové kredity uplatnit.
Pravděpodobně nejznámější z daňových úlev, které mají korporace k dispozici, jsou Daňové úlevy na výzkum a vývoj ale korporace může také získat daňové úlevy za farmaření nebo rybolov v některých částech Kanady, vytváření prostor pro péči o děti nebo najímání učňů.
Srážky daně z příjmu právnických osob
Přečtěte si o Odpočet pro malé podniky, odpočet daně z příjmu právnických osob dostupný soukromým korporacím kontrolovaným Kanadou (CCPC).
Tento Obchodní výdaje jako index daňových odpočtů uvádí a vysvětluje pravidla pro odpočet mnoha dalších běžných obchodní výdaje, z Účetních a Právních poplatků přes cestovní výdaje.
T2 formuláře pro daň z příjmu právnických osob
Jaký formulář daně z příjmu musí vaše společnost používat
Společnosti jsou samostatné právnické osoby a každá společnost musí každý rok vyplnit a podat formulář daně z příjmu právnických osob T2. Vztahuje se na každou společnost, která působí v Kanadě, i když byla tato společnost neaktivní. Jedinou výjimkou z tohoto pravidla je společnost, která byla po celý rok registrovanou charitativní organizací.
Společnost může být schopna vyplnit a podat a T2 Krátký návrat pokud společnost splňuje všechny následující podmínky:
- Je to kanadská soukromá společnost (CCPC) po celý daňový rok
- V letošním roce má pro účely daně z příjmů buď nulový čistý zisk, nebo ztrátu
- Stálou provozovnu má pouze v jedné provincii nebo území
- Nežádá o žádné vratné daňové dobropisy (kromě vrácení splátek, které zaplatila)
- Nepřijala ani nevyplatila žádné zdanitelné dividendy
- Vykazuje v kanadské měně
- Nemá Ontario přechodný daňový dluh
- Nemá částku vypočtenou podle bodu 34.2
NEBO
- Pokud je korporace korporací osvobozenou od daně (jako je nezisková organizace), která má stálou provozovnu pouze v jedné provincii nebo území
V opačném případě musí vaše společnost podat řádné T2 přiznání k dani z příjmu právnických osob.
Příprava přiznání k dani z příjmu právnických osob
Protože vyplnění formuláře T2 Corporate Income Tax vyžaduje použití Obecný index finančních informací (GIFI) a je obecně podstatně složitější než T1 Přiznání k dani z příjmů fyzických osob, by vaše přiznání k dani z příjmu právnických osob měl zpracovat profesionální daňový poradce.
Pokud nemáte účetní, Jak najít dobrého účetního vysvětluje, jak postupovat při hledání.
Když přijde čas, Připravte své daňové záznamy pro vašeho účetního je praktický průvodce pro získání požadovaných dokumentů s několika tipy, jak ušetřit peníze na poplatcích za účetnictví.
Pokud jste odhodláni provést svou vlastní daň z příjmu právnických osob, existují kanadské programy daňového softwaru, které vám pomohou. (Pokud se vydáte touto cestou, ujistěte se, že používáte certifikovaný daňový software Canada Revenue Agency.)
Podání přiznání k dani z příjmu právnických osob
Kdy podávat daň z příjmu právnických osob
Daň z příjmu právnických osob je třeba podat do šesti měsíců od konce roku fiskální rok. Pokud je například vaše datum konce daňového roku 31. března, vaše přiznání k dani z příjmu právnických osob nutno podat do 30. září.
(Pokud chcete změnit konec fiskálního roku, Jak změním konec fiskálního roku? vysvětluje postup.)
Existují penále, pokud podáte daňové přiznání k dani z příjmu právnických osob pozdě.
Jak podat korporátní daň
Téměř všechny kanadské korporace mohou podat přiznání k dani z příjmu právnických osob elektronicky (EFILE). Zahrnuje nerezidentní korporace a korporace nárokující si an Částka SR&ED.
Kanadská finanční agentura Internetové podání společnosti Stránka vám řekne, zda vaše společnost splňuje podmínky a jak to udělat.
Kanadské korporace s ročním hrubým příjmem více než 1 milion $ musí internet podat svou daň z příjmu právnických osob.
Pokud potřebujete podat papírové přiznání k dani z příjmu právnických osob, kam jej podáte, záleží na tom, kde se korporace nachází. The T4012 - T2 Corporation - Průvodce daní z příjmu poskytuje podrobnosti o místech pro podávání papírových přiznání k dani z příjmu právnických osob pro rezidentní i nerezidentní společnosti.
Splatnost zůstatku daně z příjmu právnických osob
Pokud má korporace zůstatek na dani z příjmu právnických osob, u většiny korporací musí být tento daňový zůstatek zaplacen do dvou měsíců po skončení daňového roku.
Kanadou kontrolované soukromé korporace však mají tři měsíce na zaplacení zůstatku daně z příjmu pokud splňují tyto podmínky.
Možnosti platby kanadské daňové agentury
Pokud společnost na konci roku dluží daně, může být zůstatek zaplacen jedním z několika způsobů:
- Použitím Můj obchodní účet, online služba CRA, která umožňuje vlastníkům firem (včetně partnerů, ředitelů a úředníků) přistupovat k jejich účtům Canada Revenue Agency přes síť (viz Online účty kanadské daňové agentury pro firmy)
- Online z vašeho vlastního bankovního účtu u zúčastněné kanadské finanční instituce prostřednictvím jejich Moje platba servis
- Staromódní způsob odesláním šeku
