Jak provádět srážky ze mzdy v Kanadě

Jakmile najmete lidi, aby pro vás pracovali, jednou z vašich povinností jako zaměstnavatele je řádně je zaplatit. V Kanadě to znamená dodržovat požadavky kanadského úřadu pro příjmy (CRA) a provádět a odvádět správné srážky ze mzdy. Tento článek vás provede procesem zpracování mezd v Kanadě.

Jak provést výplatní listinu v Kanadě

Pro kanadské zaměstnavatele existuje pět kroků k vedení mzdové agendy:

1. Otevření a vedení mzdového účtu u CRA.
2. Shromažďování požadovaných informací od zaměstnanců, jako je jejich číslo sociálního pojištění (SIN) a vyplněný federální a provinční formulář TD1.
3. Provádění příslušných kanadských srážek ze mzdy zaměstnanců v každém výplatním období.
4. Odvádění těchto srážek ze mzdy spolu s podílem zaměstnavatele na příspěvcích do Kanadského penzijního plánu (CPP) a pojistném na pojištění zaměstnání (EI) do CRA podle potřeby.
5. Vykazování příjmů a srážek každého zaměstnance na příslušném lístku T4 nebo T4A a podání informačního přiznání nejpozději do posledního dne měsíce února následujícího kalendářního roku.

Podívejme se podrobně na každý z těchto kroků.

1. Otevřete si mzdový účet

Budete potřebovat účet programu srážek ze mzdy CRA, abyste mohli odvádět své srážky ze mzdy do CRA.

Pokud již máte obchodní číslo (BN) a dříve jste se zaregistrovali k jiným účtům programu CRA (jako je GST/HST), pouze přidáte účet pro srážky ze mzdy do svého stávajícího programu účty.

Pokud ještě nemáte BN, budete si ho muset nejprve pořídit, což můžete udělat jedním z několika způsobů:

• Zaregistrujte se online pomocí Obchodní registrace online (BRO) služba.
• Kontaktujte CRA telefonicky na čísle 1-800-959-5525.
• Mail nebo fax Formulář RC1, Žádost o obchodní číslo na nejbližší daňový úřad (TSO) nebo daňové centrum (TC).

Jakmile máte BN, můžete se zaregistrovat k programovým účtům prostřednictvím služby BRO, včetně srážek ze mzdy.

2. Sbírejte požadované informace od zaměstnanců

Jako část proces náboru, měli byste zkontrolovat SIN kartu každého nového zaměstnance a zaznamenat jméno a SIN zaměstnance přesně tak, jak jsou uvedeny na kartě. Nezapomeňte sledovat čísla sociálního pojištění, která začínají číslicí „9“. Toto číslo signalizuje osobu, která není kanadským občanem nebo trvalým pobytem s trvalým pobytem a je oprávněn pracovat pouze do data vypršení platnosti uvedeného na dokumentu, který jim vydala organizace Immigration, Refugees and Citizenship Canada.

Měli byste také již nechat nového zaměstnance vyplnit příslušný federální a provinční formulář TD1, který určuje, jak velká daň má být odečtena z příjmu ze zaměstnání dané osoby.

3. Proveďte příslušné srážky ze mzdy

Než provedete odpočty, ujistěte se, že jste nějaké přidali zdanitelné výhody na platy vašich zaměstnanců. Poskytujete zaměstnanci stravování a ubytování, použití služebního auta, parkování nebo půjčku s nízkým úrokem? Cokoli, co zaměstnanci poskytnete navíc k jeho peněžní mzdě, může být považováno za zdanitelné zvýhodnění.

A pokud mzda zaměstnance zahrnuje zdanitelné výhody, je třeba je přidat k jejich příjmu každé výplatní období, než provedete jakékoli srážky ze mzdy. Celkový příjem určuje celkovou částku, která podléhá příspěvkům CPP, pojistnému EI a srážkám daně z příjmu.

CRA Průvodce T4130 uvádí podrobnosti o tom, jak vypočítat hodnotu těchto výhod a která zdanitelná plnění podléhají GST/HST.

Jakmile budete mít zaúčtované všechny zdanitelné mzdy a benefity, jste připraveni provádět kanadské srážky ze mzdy. Obecně platí, že zaměstnavatelé musí provést následující tři vládní programové srážky ze mzdy zaměstnanců:

1. Daň z příjmu: Použijte provinční nebo teritoriální tabulky pro provincii nebo území, kde se zaměstnanec hlásí k práci. Nejjednodušší způsob, jak toho dosáhnout, je použít ratingové agentury online kalkulačka, který vám vypočítá všechny další srážky ze mzdy, které musíte provést. Všechny tabulky srážek ze mzdy, které potřebujete, najdete také na CRA mzdová stránka.
2. Kanadský penzijní plán příspěvky: Obecně platí, že musíte odečíst příspěvky CPP, pokud je zaměstnanci ve věku od 18 do 69 let, v zaměstnání v důchodu, není invalidní a v současné době nepobírá CPP nebo QPP (Quebec Pension Plan) důchod. Sazby příspěvků, maxima, výjimky a další užitečné informace jsou na CRA's Stránka Kanadského penzijního plánu. Quebec zaměstnavatelé by měli navštívit Revenu Quebec.
3. Pojistné za zaměstnání: Normálně odečítáte pojistné EI z platu zaměstnanců z každého dolaru pojistitelných příjmů až do ročního maxima. Příspěvek zaměstnavatele na EI je 1,4násobek pojistného EI zadrženého za každého zaměstnance (ale můžete mít nárok na sníženou sazbu, pokud svým zaměstnancům nabídnete krátkodobý plán invalidity). Na rozdíl od CPP neexistuje žádná věková hranice pro odpočet pojistného EI. Když srážky EI vašich zaměstnanců dosáhnou roční maximální částky, přestanete je srážet.

Viz CRA's graf sazeb pojistného EI a maxim pro stanovení srážek EI za daný rok. Všimněte si, že pro Quebec existuje samostatný graf, který má jinou strukturu sazeb.

Stejně jako u jiných srážek ze mzdy můžete použít CRA's online kalkulačka k určení výše zaměstnaneckého pojištění, které musíte odečíst za jakékoli výplatní období. Upozorňujeme, že některé výhody a platby, které poskytujete zaměstnancům, nepodléhají pojištění zaměstnání.

Jako kanadský zaměstnavatel mohou také nastat zvláštní situace, které ovlivňují vaše odpočty EI. Podívejte se na CRA Stránka Pojištění zaměstnání informace o tématech, jako je zaměstnání mimo Kanadu, zvláštní platby a najímání člena rodiny.

4. Odešlete srážky CRA

Posílat můžete buď elektronicky, nebo použít papírové poukázky a dostávat výpisy z účtu poštou. Pokud posíláte elektronicky, můžete si prohlížet své výpisy a transakce prostřednictvím online Můj obchodní účet.

Noví zaměstnavatelé jsou klasifikováni jako pravidelní remitenti, což znamená, že své srážky musíte poukázat tak, aby je ratingová agentura obdržela nejpozději 15. den měsíce následujícího po měsíci, kdy jste srážky provedli. Později, jakmile si vytvoříte historii převodů, můžete být přeřazeni na čtvrtletní nebo zrychlené remitence a budete muset vyřídit méně papírování.

Další informace o převodech, včetně toho, jak opravit chyby při převodu mezd, naleznete v CRA's stránka o poukazování srážek ze mzdy.

5. Vyplňte všechny složenky a návratky T4

A konečně, jako zaměstnavatel musíte každý rok vyplnit složenku T4 pro každého zaměstnance a vyplnit souhrnný formulář T4. Informační přiznání T4 musíte podat a složenky T4 předat zaměstnancům nejpozději do posledního dne měsíce února následujícího po kalendářním roce, na který se informační přiznání vztahuje.

Stvrzenky T4 lze vyplnit elektronicky pomocí webové formuláře T4 CRA (která umožňuje podat až 100 originálních, dodatečných, zrušených nebo pozměněných složenek T4) nebo vyplnit online ve formátu PDF. Další informace o složenkách T4 naleznete v CRA's T4 - Stránka Informace pro zaměstnavatele.

Můžete také podat T4 Souhrnný formulář elektronicky nebo v papírové podobě, v takovém případě budete muset zaslat původní souhrn a související složenky T4 daňovému centru Jonquière. Více informací naleznete v předchozím odkazu.

Další informace o vedení mezd v Kanadě

Všechny vaše obchodní záznamy, včetně vašich záznamů týkajících se mezd, musíte uchovávat u vás podnikání nebo ve vašem bydlišti v Kanadě, pokud vám CRA nedala povolení si je ponechat někde jinde. Upozorňujeme také, že obchodní záznamy a podpůrné dokumenty potřebné k určení vašich daňových povinností musí být uchovávány po dobu šesti let.