Daně pro osoby samostatně výdělečně činné jsou složité. Otázky týkající se srážek a správného postupu jsou běžné zejména během prvních několika let od podání přílohy C. Zde jsou odpovědi na běžné daňové otázky, které si OSVČ často kladou.
Co je daň ze samostatné výdělečné činnosti? Je to navíc k běžným daním, které obvykle platím na konci roku?
Daň ze samostatné výdělečné činnosti je samostatnou daní. Je to daň nad rámec jakýchkoli jiných daní, které můžete dlužit. Daň ze samostatné výdělečné činnosti se platí podle zákona o příspěvcích ze samostatné výdělečné činnosti (SECA). Je to vlastní verze daně FICA pro osoby samostatně výdělečně činné, kterou obvykle platí zaměstnavatelé a zaměstnanci za sociální zabezpečení a zdravotní péči. Je splatná z vašich čistých příjmů ze samostatné výdělečné činnosti.
Mnoho nově samostatně výdělečně činných osob – živnostníků, nezávislých dodavatelů – je na konci roku překvapeno svými daňovými účty, protože se zdá, že platí na daních mnohem více. Je to proto, že jsou povinni platit zaměstnavateli i zaměstnanci část sociálního zabezpečení a zdravotní péče, což je celkem 15,3 procenta.
Jsem osoba samostatně výdělečně činná. Musím si najmout účetní?
Ne nutně. Je na vás, abyste se rozhodli, zda při přípravě osobních a obchodních daní vyhledáte pomoc a radu zvenčí. Pokud máte málo zkušeností s přípravou daní na podnikání nebo jste prvním rokem jako majitel domácí firmy, může být moudrou investicí vyhledat odbornou pomoc, alespoň na první rok nebo dva. Je důležité si uvědomit, že si můžete odečíst náklady vynaložené na přípravu vašich obchodních daní (tj. náklady na najmutí daňového účetního).
Další možností je však použít softwarový nástroj společnosti Intuit TurboTax. Software nabízí průvodce, který vás jednoduchým způsobem provede osobními i domácími obchodními daňovými doklady. Mějte však na paměti, že software pro podávání daňových přiznání vám může pomoci provést pouze to, co si myslíte, že byste měli dělat. Pokud si nejste jisti odpočty, TurboTax neposkytne rady ohledně etických rozhodnutí, chybných daňových praktik nebo nesprávných strategií podávání.
Potřebuji federální daňové identifikační číslo zaměstnavatele (FEIN) pro své domácí podnikání?
Pokud jste živnostník bez zaměstnanců a neplánujete zaměstnance najímat, nepotřebujete FEIN. Můžete použít své číslo sociálního zabezpečení.
Pokud jste Single-Member LLC bez zaměstnanců, nepotřebujete FEIN. Můžete použít své číslo sociálního zabezpečení.
Pokud máte důchodový plán Keogh, musíte mít FEIN.
Jakékoli jiné obchodní uspořádání vyžaduje FEIN. Kromě toho, pokud hledáte bankovní financování nebo máte zájem o založení bankovního podnikatelského účtu, můžete být požádáni, abyste měli FEIN. Získání FEIN je zdarma a jednoduché; navštivte stránky IRS požádat o jednu.
Klient mě žádá o vyplnění formuláře W-9 pro daňové účely, proč?
Formulář W-9 je oficiální formulář IRS, který společnost používá, když chce, abyste jí zaslali své daňové identifikační číslo (buď číslo sociálního zabezpečení nebo FEIN). Firma vám může poslat prázdný W-9 k vyplnění, pokud jste vy nebo vaše firma najati k poskytování služeb. Nejčastěji je formulář W-9 zasílán nezávislým dodavatelům, konzultantům a dalším osobám samostatně výdělečně činným. Vyplnění W-9 je jednoduché. Stačí zadat své jméno a rodné číslo nebo název a FEIN vaší firmy.
Pokud mám domácí podnikání nebo generuji příjem ze samostatné výdělečné činnosti, budu muset na konci roku platit daně?
Příjem ze samostatné výdělečné činnosti generovaný během roku bude mít určitě daňové důsledky pro vás v době zdanění. Existuje tolik individuálních proměnných při určování toho, co se dluží na osobních/podnikatelských daních, že je nemožné učinit paušální prohlášení. U fyzických osob samostatně výdělečně činných budete většinou povinni platit jak pravidelnou daň z příjmu, tak daň ze samostatné výdělečné činnosti. Daňové odpočty mohou snížit daňové zatížení na konci roku.
Úspora peněz v průběhu roku pomůže s případným daňovým zatížením splatným na konci roku. Pokud víte, že budete dlužit daně, můžete daně předplatit také poštou nebo elektronicky.
Nejsem daňový specialista ani licencovaný daňový právník. Zde uvedené informace by měly být použity jako obecný návod. V případě konkrétních otázek týkajících se vašich vlastních daní se prosím obraťte na daňového specialistu nebo se obraťte na oficiální publikace IRS.
