Onlinevirksomheder i Canada beskattes lige som offline, fysiske virksomheder, så de skal typisk opkræve og betale andre provinsers omsætningsafgifter. Forskellige regler i forskellige provinser kan gøre processen kompliceret.
Der er lidt virksomheder kan gøre for at komme uden om det ekstra papirarbejde og bogføring i forbindelse med onlinesalg. Nogle canadisk-baserede online-virksomheder begrænser, hvor de er villige til at sende varer. En Ontario-baseret virksomhed kan for eksempel acceptere ordrer fra og kun sende til kunder i Ontario. Andre sælger kun ikke-afgiftspligtige varer eller tjenesteydelser.
Skatteregler
Canadas provinsomsætningsafgifter (PST), som varierer efter provins, og en 5% føderal afgift af varer og tjenesteydelser (GST). Nogle provinser bruger en harmoniseret omsætningsafgift (HST), som kombinerer deres provinssats med GST.
Virksomheder bør registrere sig som en provinssalgsafgiftsleverandør i hver af de provinser, hvor de vil drive forretning, og derefter opkræve og betale momsen i overensstemmelse hermed.
Reglerne er enkle for virksomheder, der sælger varer eller tjenester inden for deres egne provinser eller territorier. De følger kun skattereglerne for de gældende provinser eller territorier. Ontario bruger f.eks. HST til en sats på 13 %, Ontario-virksomheder opkræver kun denne sats på 13 %, når de sælger online til en kunde i Ontario.
Virksomheder, der sælger varer eller tjenester til kunder i separate provinser, der bruger HST, skal dog opkræve HST-priserne for forsendelsesdestinationen. For eksempel, hvis en virksomhed i Ontario sælger en vare online til en person i Nova Scotia, vil virksomheden opkræve 15 % HST, hvilket er prisen i Nova Scotia.
Alberta, Northwest Territories, Nunavut og Yukon har ingen PST'er, så virksomheder opkræver kun 5 % GST, når de sælger online til kunder på disse steder.
Leverandører uden for provinsen og PST'er
British Columbia, Manitoba, Saskatchewan og Quebec oplades PST'er. Disse provinsregeringer ønsker generelt, at leverandører uden for provinsen skal indsamle og overføre de gældende PST'er, men de griber det hver især forskelligt an.
- Britisk Columbia: Hvorvidt virksomheder, der udfører onlinesalg forventes at indsamle og betale B.C.'s PST eller ej, afgøres af, om virksomheden specifikt eller ej retter sig mod kunder i B.C. At proaktivt anmode om salg i provinsen gennem annoncering eller lignende midler udgør generelt målretning mod kunder der.
- Manitoba: Virksomheder uden for provinsen skal registrere sig som sælger, hvis de anmoder om salg i provinsen, har oprindelse i provinsen, de købte varer bruges i provinsen, og varerne sendes til provins.
- Saskatchewan: Provinsen forventer, at alle virksomheder, der sælger onlineordrer til kunder i Saskatchewan, indsamler og sender PST'er.
- Quebec: Det Quebec Retail Sales Act anfører, at virksomheder uden for provinsen skal registrere sig, før de sælger afgiftspligtige varer til beboere i Quebec.
Priser efter provins eller territorium
Gældende skatter og deres satser for Canadas provinser og territorier fra 2019 er:
- Alberte: 5 % moms
- Britisk Columbia: 5 % moms og 7 % PST
- Manitoba: 5 % moms og 7 % detailomsætningsafgift (RST)
- New Brunswick: 15 % HST
- Newfoundland og Labrador: 15 % HST
- Nordvestlige territorier: 5 % moms
- Nova Scotia: 15 % HST
- Nunavut: 5 % moms
- Ontario: 13 % HST
- Prince Edward Island: 15 % HST
- Quebec: 5 % moms og 9,975 % salgsafgift i Quebec (QST)
- Saskatchewan: 5 % moms og 6 % PST
- Yukon: 5 % moms
