Overvejer du at kræve udgifter på din canadiske selvangivelse uden kvitteringer? Tænk dig om.
Generelt kan du ikke fremsætte skattekrav uden kvitteringer. Alle dine krav erhvervsmæssige udgifter på din selvangivelse skal understøttes med originale dokumenter, som f.eks kvitteringer. Uden beviserne fra kvitteringerne for dine påståede forretningsudgifter kan Canada Revenue Agency (CRA) beslutte at reducere antallet af udgifter, du har fratrukket. (Den eneste undtagelse er udgifter til måltider og køretøjer, som beskrevet nedenfor.)
Selvom det er rigtigt, at du ikke sender dine udgiftskvitteringer til CRA, når du indgiver din indkomstskat online, som mange af os gør i dag, forventes du stadig at have disse kvitteringer og være i stand til at producere dem, når spurgt. Og CRA forventer faktiske kvitteringer for dine forretningsudgifter, ikke bank- eller kreditkortudtog. Alt et bank- eller kreditkortudtog beviser er, at en betaling blev foretaget – det bekræfter ikke udgiftens art.
Hvad er dine chancer for at blive revideret?
CRA reviderer regelmæssigt et vist antal indkomstskat og GST/HST regnskaber hvert år for at overvåge overholdelse og tjene som et kvalitetstjek af skattesystemet, hvilket betyder, at din lille virksomhed kan blive udvalgt til at blive revideret blot ved lodtrækningen.
Dine chancer for at blive revideret er dog særligt høje, hvis du er:
- Selvstændig eller en enkeltmandsvirksomhed (statistisk set er dette den type virksomhed, der oftest revideres)
- At drive en bygge-, detail-, bolig- eller fødevarevirksomhed
Disse virksomheder er større sandsynlighed for at blive revideret, da CRA anser dem for en højere risiko for at deltage i undergrundsøkonomien ved at tage kontante betalinger fra kunder og ikke indberette indkomsten. Og hvert år vælger CRA visse typer virksomheder til at undersøge nærmere, hvilket øger muligheden for revision for enhver virksomhed i den pågældende sektor.
Med andre ord kan din chance for at blive revideret være en del højere, end du tror. Og hvis og når din virksomhed bliver udvalgt til at blive revideret, vil du helt sikkert gerne have alle dine optegnelser i orden.
Ingen kvitteringer, intet fradrag
Mistede kvitteringer betyder mistede muligheder for at sænke din indkomstskatteregning. Disse udgifter vil blive afvist, og du kan ende med en stor skatteregning, som du ikke havde forventet. Det vil også gøre revisionsprocessen mere vanskelig og langvarig – og hvis der er én person, du aldrig vil irritere, er det personen, der udfører din revision!
Muligheden for en revision til side, at føre fuldstændige og nøjagtige forretningsregistre er et krav for at drive en succesfuld lille virksomhed. Uanset om det er et skatterod eller unødvendige udgifter, giver dårlig bogføring ikke gode resultater.
Måltids- og rejseundtagelsen
Hvis du er selvstændig, kvalificere sig som nordboer eller er flyttet for at tage et job, studere på en post-sekundær institution eller drive en virksomhed på et nyt sted, tillader CRA en "forenklet" metode, der ikke kræver kvitteringer for mad- og køretøjsudgifter.
- Udgifter til måltider:Hvis du beslutter dig for at bruge den forenklede metode, kan du betale en fast sats for måltider på 17 USD pr. måltid op til maksimalt 51 USD pr. dag uden kvitteringer for skatteåret 2018. Bemærk, at selvom du ikke skal opbevare madkvitteringer, når du bruger den forenklede metode, skal du føre optegnelser over turene pr. som du kræver måltidsudgifter (køretøjets logbøger, fly, tog, bus, taxakvitteringer osv.) Hvis dine måltidsudgifter er højere end forenklede daglige grænser, kan du bruge den detaljerede metode til at gøre krav på de faktiske beløb, i hvilket tilfælde du skal have kvitteringer for at sikkerhedskopiere dine påstand.
- Udgifter til køretøjer:Den forenklede metode til køretøjsudgifter giver dig mulighed for at kræve en sats pr. kilometer i stedet for at holde styr på individuelle udgifter såsom brændstof, reparationer og forsikring. Se måltider og køretøjspriser for satserne pr. kilometer for hver provins eller territorium.
