Til Canadisk-kontrollerede private virksomheder hævder Fradrag for små virksomheder, er nettoskattesatsen 9 % (med virkning fra 1. januar 2019).
For andre typer selskaber i Canada er selskabsskattesatsen 15 % efter den generelle skattenedsættelse. Uden den generelle skattenedsættelse er grundsatsen for del I skat 38 %.
For mere om selskabsskattesatser, se Canada Revenue Agency's (CRA's) Selskabsskattesatser, som inkluderer en liste over indkomstskattesatser for provinser og territorier.
Typer af selskaber i Canada
Grundlæggende er der i Canada canadisk-kontrollerede private selskaber (CCPC'er), og så er der de andre. Læs om alle de forskellige Typer af selskaber i Canada.
Når det kommer til selskabsskat, er canadisk-kontrollerede private selskaber (CCPC'er) Askepoterne ved bolden, mens andre typer selskaber er de grimme stedsøstre. Virksomhedsskattefordele ved det canadisk-kontrollerede private selskab forklarer de selskabsskattefordele, som canadisk-kontrollerede private virksomheder nyder godt af.
Reduktion af selskabsskat
Canadiske virksomheder har to måder at reducere beløb af canadisk indkomstskat de skal betale; gøre foreskrevne ting, der giver dem skattefradrag eller tage fordel af skattefradrag.
Virksomhedsskattefradrag
Investeringsskattefradrag for canadiske små virksomheder forklarer, hvilke føderale investeringsskattefradrag der er tilgængelige, og hvordan man gør krav på disse skattefradrag.
Sandsynligvis den bedst kendte af de skattefradrag, der er tilgængelige for virksomheder, er Forsknings- og udviklingsskattefradrag men et selskab kan også få skattefradrag for landbrug eller fiskeri i nogle dele af Canada, skabe børnepasningsrum eller ansætte lærlinge.
Virksomhedsskattefradrag
Læs om Fradrag for små virksomheder, et selskabsskattefradrag til rådighed for canadisk-kontrollerede private selskaber (CCPC'er).
Det her Erhvervsudgifter som skattefradragsindeks oplister og forklarer reglerne for fradrag af mange andre almindelige erhvervsmæssige udgifter, fra regnskabs- og advokatomkostninger gennem rejseudgifter.
T2-virksomhedsskatteformularer
Hvilken indkomstskatteform skal dit selskab bruge
Selskaber er separate juridiske enheder, og hvert selskab skal udfylde og indsende en T2-selskabsskatteformular hvert år. Det gælder for ethvert selskab, der opererer i Canada, selvom det selskab var inaktivt. Den eneste undtagelse fra denne regel er et selskab, der var en registreret velgørende organisation hele året.
Et selskab kan muligvis udfylde og indsende en T2 kort retur hvis selskabet opfylder alle følgende betingelser:
- Det er et canadisk-kontrolleret privat selskab (CCPC) i hele skatteåret
- I år har den enten en nul nettoindkomst eller et underskud i skattemæssig henseende
- Det har kun et fast driftssted i én provins eller territorium
- Det gør ikke krav på nogen refunderbare skattefradrag (bortset fra en tilbagebetaling af rater, det har betalt)
- Det modtog eller udbetalte ikke skattepligtigt udbytte
- Det rapporterer i canadisk valuta
- Det har ikke en overgangsskattegæld i Ontario
- Den har ikke et beløb beregnet efter afsnit 34.2
ELLER
- Hvis selskabet er et skattefritaget selskab (såsom en non-profit organisation), der kun har et fast driftssted i én provins eller territorium
Ellers skal din virksomhed indgive en regelmæssig T2 Selskabsopgørelse.
Udarbejdelse af selvangivelser for virksomheder
Fordi udfyldelse af en T2-virksomhedsskatteformular kræver brug af Generelt indeks over finansielle oplysninger (GIFI) og er betydeligt mere kompleks generelt end T1 Personlig selvangivelse, bør dine selvangivelser udarbejdes af en professionel skatteformidler.
Hvis du ikke har en revisor, Sådan finder du en god revisor forklarer, hvordan du finder en.
Når tiden kommer, Klargøring af dine skatteregnskaber til din revisor er en praktisk guide til at samle de nødvendige dokumenter, med nogle tips til at spare penge på dine regnskabsgebyrer.
Hvis du er fast besluttet på at betale din egen selskabsskat, er der canadiske skattesoftwareprogrammer til at hjælpe. (Hvis du går denne vej, skal du være sikker på, at du bruger Canada Revenue Agency-certificeret skattesoftware.)
Indgivelse af selvangivelser
Hvornår skal man indgive selskabsskat
Selskabsskat skal indgives inden for seks måneder efter afslutningen af regnskabsår. For eksempel, hvis din skatteårsafslutningsdato er den 31. marts, din selskabs selvangivelse skal indgives senest den 30. september.
(Hvis du ønsker at ændre din regnskabsårsafslutning, Hvordan ændrer jeg mit regnskabsårsafslutning? forklarer proceduren.)
Der er bøder, hvis du indgiver din selvangivelse for sent.
Sådan indberetter du selskabsskat
Næsten alle canadiske virksomheder kan indsende deres selvangivelse elektronisk (EFILE). Det omfatter ikke-resident selskaber og selskaber, der gør krav på en SR&ED beløb.
Canada Revenue Agency's Virksomhedens internetarkivering side vil fortælle dig, om din virksomhed er kvalificeret, og hvordan du gør dette.
Canadiske virksomheder med en årlig bruttoindtægt på mere end $1 mio skal internet indgive deres selskabsskat.
Hvis du skal indsende en selvangivelse på papir, hvor du indgiver det, afhænger af, hvor selskabet er. Det T4012 - T2 Corporation - Vejledning til indkomstskat giver detaljer om steder for indgivelse af selskabsskatteangivelser på papir for både hjemmehørende og ikke-hjemmehørende selskaber.
Forfaldsdatoer for selskabsskat
Hvis selskabet har en saldo på grund af sin selskabsskat, skal denne skattesaldo for de fleste selskaber betales inden for to måneder efter udgangen af skatteåret.
Canadisk-kontrollerede private virksomheder har dog tre måneder til at betale deres indkomstskat hvis de opfylder disse betingelser.
Canada Revenue Agency Betalingsmuligheder
Hvis selskabet skylder skat ved årets udgang, kan saldoen betales på en af flere måder:
- Ved brug af Min virksomhedskonto, en CRA-onlinetjeneste, der giver virksomhedsejere (inklusive partnere, direktører og embedsmænd) adgang til deres Canada Revenue Agency-konti over nettet (se Canada Revenue Agency onlinekonti for virksomheder)
- Online fra din egen bankkonto hos en deltagende canadisk finansiel institution gennem deres Min betaling service
- Den gammeldags måde ved at sende en check
