Der er mange måder for små virksomheder at lovligt reducere deres indkomstskatter i Canada. Denne guide tilbyder nogle af de bedste strategier til at sænke din skat og beholde flere penge i din virksomhed.
Bemærk, at nogle af disse kun gælder for personer, der driver enkeltmandsvirksomhed eller partnerskaber og indgiver deres indkomstskat ved hjælp af en T1 personlig selvangivelse.
1. Saml altid kvitteringer
Det er tidskrævende at drive en virksomhed, og nogle forretningsfolk kan ikke være generet af at få eller opbevare kvitteringer for "småting". Men parkeringsafgiften på vej til at møde en klient, de få breve, du har sendt, den pose kaffe, du hentede til kontoret - alle disse små ting kan virkelig stige i løbet af et år.
Maksimer dine skattefradrag ved at indsamle kvitteringerne for alle dine køb, der er eller kan være forretningsrelaterede og optage og arkivere dem korrekt.
Husk, at Canada Revenue Agency (CRA) normalt ikke accepterer kreditkortudtog som bevis på udgifter. Du må gem dine originale kvitteringer hvis de bliver anmodet af CRA.
2. Administrer dine RRSP- og TFSA-bidrag
Den registrerede pensionsopsparingsplan (RRSP) og skattefri opsparingskonti (TFSA) er fremragende indkomstskattefradrag for ejere af små virksomheder, især for enkeltmandsejere eller partnere.
Om du skal yde det maksimale RRSP-bidrag hvert år afhænger af, hvor meget din indkomst svinger fra år til år. Skattebesparelserne fra et RRSP-bidrag er baseret på din marginale skattesats, og da noget af eller hele dit tilladte RRSP-bidrag kan overføres til efterfølgende år, er du bedre stillet til at spare RRSP-bidrag i år, hvor du forventer en højere indkomst.
Hvis din lille virksomhed er struktureret som en virksomhed, er situationen mere kompleks. RRSP-bidragsniveauet er baseret på arbejdsindkomst fra løn, så hvis du vælger at modtage en del af eller hele din indkomst i form af udbytte, vil dette reducere eller fjerne dit RRSP-bidrag.
Som navnet antyder, giver TFSA dig mulighed for at beskytte opsparing og investeringsindkomst fra skatter. Indkomst og kapitalstigning fra aktier, obligationer eller andre rentebærende instrumenter er skattefri i en TFSA. Hvis du har maxet dine RRSP-bidrag og har brug for et skattefrit sted at lægge kontanter eller investeringer, er TFSA et godt valg.
3. Maksimer dine ikke-kapitaltab
Tilsvarende, hvis din virksomhed har et ikke-kapitaltab (defineret som når din udgifter overstige din indkomst for virksomheden) på et hvilket som helst år, skal du overveje, hvornår du bedst kan bruge dette tab til at reducere din indkomstskatteregning, før du bruger den.
Ikke-kapitaltab, der er opstået efter 2005, kan bruges til at udligne anden personlig indkomst i et givet skatteår ved at føre dem tilbage op til tre år eller fremad op til 20 år. Det kan være mere fornuftigt for dig at bære dit ikke-kapitaltab tilbage for at inddrive den indkomstskat, du allerede har betalt, eller fremføre den for at udligne en større skatteregning i fremtiden, end den gør for at bruge den i skatteåret kapitaltabet fandt sted.
4. Forøg dine velgørende indkomstskattefradrag
Velgørende donationer til registrerede canadiske velgørenhedsorganisationer eller andre kvalificerede donerede tjener du skattefradrag. Og donationer til velgørende formål på i alt over $200 giver dig en højere skattefradrag, fordi de vurderes til en højere sats.
For at maksimere dine velgørende indkomstskattefradrag kan du overveje at give mere til de registrerede velgørende organisationer efter eget valg i år. Hvis du tjener $30.000 i indkomst og giver endda 5% af din indkomst, ville de heldige velgørende organisationer få $1.500, og du vil modtage et pænt fradrag. Vær dog opmærksom på, at ikke-registrerede canadiske velgørenhedsorganisationer, amerikanske velgørenhedsorganisationer og politiske partier ikke tæller som velgørende skattefradrag.
5. Strategigør din kapitalomkostningsgodtgørelse
De fleste canadiske ejere af små virksomheder ved, at i stedet for blot at fratrække omkostningerne ved enhver afskrivningsberettiget ejendom, de har erhvervet til brug i deres virksomhed i et bestemt år, skal de fratrække omkostningerne ved den afskrivningsberettigede ejendom over en årrække gennem en kapitalomkostningsgodtgørelse (CCA) krav.
Men mange små virksomhedsejere er ikke klar over, at de ikke behøver at kræve CCA i det år, det opstår. CCA er ikke et obligatorisk skattefradrag, så du kan bruge så meget eller så lidt af dit CCA-krav i en bestemt skatteår, som du ønsker, og bære enhver ubrugt del frem for at hjælpe med at udligne en større indkomstskatteregning i fremtid. Det giver ikke mening for dig at tage dit fulde CCA-krav fradrag i et år, hvor du har ringe eller ingen skattepligtig indkomst.
En anden måde at maksimere din CCA krav er at købe (og sælge) dine aktiver på det rigtige tidspunkt. Du ønsker at købe nye aktiver inden udgangen af dit regnskabsår og sælge gamle aktiver efter indeværende regnskabsår.
Vær dog opmærksom på 50 %-reglen: I det år, du erhverver et aktiv, kan du normalt kun gøre krav på 50 % af den CCA, som du normalt ville kunne gøre krav på. Og i nogle tilfælde betyder "tilgængelig til brug"-reglen, at du ikke kan kræve kapitalomkostningsgodtgørelse før det andet skatteår efter, du har erhvervet et aktiv.
6. Opdel din indkomst
Denne skattestrategi for små virksomheder giver dig fuld fordel af forskellene i marginale skattesatser. Jo højere din indkomst, jo højere er din marginalskattesats i Canada. Ved overføre en del af din indkomst til et familiemedlem med lavere indkomst, såsom ægtefælle eller barn, kan du reducere marginalskatten på din indkomst.
Dette er en særlig effektiv skattestrategi for ejere af små virksomheder med børn i efterskolealderen. Antag, at du ansatte din 19-årige datter i din virksomhed og betalte hende en løn på i alt $10.000. På grund af den grundlæggende fritagelse for personlig indkomstskat ville hun betale meget lidt indkomstskat og ville have et godt redeæg til at betale for hendes uddannelse. I mellemtiden har du skåret $10.000 af din indkomst for året, hvilket reducerer mængden af indkomstskat, du personligt skylder.
Hvis du har til hensigt at ansætte et familiemedlem i din virksomhed, skal du holde dine krav rimelige og udfylde alle papirarbejde, som du ville gøre, når du ansætter en medarbejder eller entreprenør (få dem til at fakturere dig korrekt for arbejdet udført). At hyre din ægtefælle for tusindvis af dollars om måneden for et par timers arbejde med at besvare telefonen eller indgive ansøgning er en sikker måde at tiltrække CRA's opmærksomhed og få dine krav afvist.
Reglerne for indkomstopdeling er komplekse og er blevet strammet for nylig, så vær sikker på at du kender det nuværende CRA-retningslinjer før du planlægger dette fradrag.
7. Se efter hjemmebaserede virksomhedsfradrag
Driver du din virksomhed ude af dit hjem? Hvis det er tilfældet, kan der være flere fradrag tilgængelige for dig. Selvom ikke alle virksomheder er egnede til en hjemmebaseret virksomhed, har hjemmebaserede virksomheder fordele, når det kommer til indkomstskat.
udover det erhvervsmæssig brug af hjemmet fradrag, kan hjemmebaserede virksomhedsejere fratrække en del af mange boligrelaterede udgifter, såsom varme, elektricitet, vedligeholdelse af hjemmet, rengøringsmaterialer og husforsikring. Hvis du ejer din bolig, kan du også trække dele af din ejendomsskat og realkreditrenter.
8. Inkorporere din virksomhed?
En af grundene til, at mange enkeltmandsvirksomheder og partnere inkorporerer deres virksomheder, er på grund af de skattemæssige fordele ved inkorporering. Den bedst kendte af disse skattefordele er skattefradrag for små virksomheder, hvorved indkomsten for kvalificerede canadisk-ejede selskaber beskattes med en særlig "reduceret" sats. For canadisk-kontrollerede private virksomheder, der kræver fradraget for små virksomheder, er selskabets nettoskattesats 9 %. For andre typer selskaber er selskabets nettoskattesats 15 %.
Imidlertid, indarbejde din virksomhed da en skattestrategi kun vil være effektiv, hvis din virksomhed er vokset nok til, at inkorporering kan betale sig. Du skal ikke kun have en betydelig indkomst for at opveje omkostningerne ved stiftelse, men du skal også være det parat til at efterlade nok af din virksomheds indtjening i selskabet til at drage fordel af udskydelse af selskabsskat.
For eksempel, hvis du betjener en indarbejdet virksomhed og virksomhedens overskud i et givet år er $60.000, men du tager $60.000 fra virksomheden i løn, beskattes dine $60.000 derefter, ligesom din personlige (T1) indkomst ville være, hvilket gør inkorporering meningsløs.
Begynd at sænke din indkomstskat i dag
Selvom ikke alle disse strategier vil fungere for enhver lille virksomhed, har denne liste forhåbentlig fået dig til at tænke på skatteplanlægning. Størrelsen af den indkomstskat, du betaler, er ikke skrevet i sten. Der er lovlige, nogle gange simple ting, du kan gøre for at reducere din indkomstskatteregning - skattestrategier for små virksomheder, som du kan begynde at anvende i dag.
