¿Tiene que cobrar impuestos provinciales sobre las ventas o impuestos sobre las ventas minoristas (PST o RST) sobre los productos o servicios que ofrece su pequeña empresa? A pesar de los intentos del gobierno canadiense de convencer a las provincias de combinar su PST con el impuesto federal sobre bienes y servicios (GST) para crear un impuesto sobre las ventas armonizado (HST), no todas las provincias lo han hecho.
Impuestos por Provincia
Si tiene la suerte de hacer negocios en Alberta, los Territorios del Noroeste, Nunavut o Yukón, no necesita preocuparse. sobre el cobro de impuestos provinciales sobre las ventas de los bienes o servicios que vende en su provincia o territorio, porque hay ninguno.
Pero en el resto del país, la situación del impuesto provincial a las ventas es más complicada. Nuevo Brunswick, Terranova y Labrador, Nueva Escocia, Ontario y la Isla del Príncipe Eduardo operan bajo un sistema fiscal "armonizado". Esto significa que han combinado sus impuestos provinciales sobre las ventas con el GST federal, por lo que al vender bienes al por menor y servicios en estas provincias, en lugar de cobrar GST y PST por separado, se cobra el impuesto único armonizado sobre las ventas (HST).
Columbia Británica, Manitoba, Quebec y Saskatchewan tratan el impuesto provincial sobre las ventas como separado del impuesto federal sobre bienes y servicios, por lo que el PST y el GST se cobran como elementos de línea separados en facturas en estas provincias. Para complicar aún más las cosas, Manitoba se refiere a sus sistemas provinciales de impuestos sobre las ventas como ventas minoristas. impuestos en lugar de como PST, y luego está Quebec, que tiene su propio impuesto por completo (el impuesto sobre las ventas de Quebec o QST).
La tasa del impuesto provincial sobre las ventas difiere de una provincia a otra y normalmente se cobra sobre el precio de venta del artículo antes de que se aplique el GST.
| Tasas de impuestos sobre las ventas minoristas por provincia, 2020 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Provincia | GST | hora del Pacífico | HST | Tasa de impuesto total |
| Alberta | 5% | 7% | 5% | |
| Columbia Británica | 5% | 7% | 12% | |
| Manitoba | 5% | 7% | 12% | |
| Nuevo Brunswick | 15% | 15% | ||
| Newfoundland y Labrador | 15% | 15% | ||
| Territorios del Noroeste | 5% | 5% | ||
| nueva Escocia | 15% | 15% | ||
| Nunavut | 5% | 5% | ||
| ontario | 13% | 13% | ||
| Isla del Príncipe Eduardo | 15% | 15% | ||
| Québec (GST + QST) | 5% | 9.975% | 14.975% | |
| Saskatchewan | 5% | 6% | 11% | |
| Yukón | 5% | 5% |
No solo para minoristas
Si bien el PST se conoce como un impuesto sobre las ventas minoristas en muchas provincias, eso no significa que el PST solo se aplique a las empresas minoristas. Los impuestos provinciales sobre las ventas se cobran sobre los bienes y servicios minoristas, ya sea que opere un negocio minorista tradicional o no.
Sin embargo, exactamente qué bienes y servicios están sujetos a impuestos varía de una provincia a otra, e incluso hay tasas variables de PST dentro de una provincia en particular, por lo que es importante que se familiarice con las categorías de bienes y servicios imponibles, no imponibles y exentos de impuestos que se aplican a la provincia en la que realiza negocio.
Verifique antes de enviar
Si envía bienes o servicios fuera de su provincia, también deberá estar familiarizado (e incluso registrarse para el cobro) de PST en esos países. provincias y territorios a los que realiza envíos. Asegúrese de consultar las leyes y tarifas aplicables con su contador antes de comenzar a vender a clientes fuera de su provincia.
Reglas para Individuos y Entidades de las Primeras Naciones
En general, GST, HST y PST no se cobran a los indios de estatus, bandas indias o entidades de bandas por bienes o servicios vendidos en tierras de reserva. Lo mismo se aplica a los bienes o servicios comprados fuera de la reserva pero entregados a una reserva. El proveedor puede solicitar la documentación adecuada, como una tarjeta de estado indio. Para obtener más información sobre las reglas de GST y HST para las primeras naciones, consulte la GST/HST y Pueblos Indígenas. Para obtener información sobre las reglas del PST para las primeras naciones de la Columbia Británica, consulte Ventas a las Primeras Naciones.
Si bien es posible que los impuestos federales o provinciales no se apliquen a las reservas, algunas bandas han promulgado sus propias leyes fiscales que pueden incluir impuestos sobre las ventas. Otras bandas han promulgado impuestos sobre las ventas o los bienes y servicios que son administrados por el Servicio de Ingresos de Canadá. Agencia, como el FNST (Impuesto a las Ventas de las Primeras Naciones) o el FNGST (Impuesto a los Bienes y Servicios de las Primeras Naciones). Para obtener más información, incluida una lista de bandas que han realizado acuerdos fiscales con Revenue Canada, consulte la Hoja informativa: Impuestos por parte de los gobiernos aborígenes.
Conozca las reglas
Cobrar, registrar y remitir los impuestos provinciales sobre las ventas no es una tarea tan difícil una vez que conoce cuáles son las reglas y cómo aplicarlas a su negocio. Asegúrese de conocer todos los pasos necesarios para registrar, recopilar y archivar su impuesto sobre las ventas, para que esté listo para administrar su negocio.
