Antes de comenzar a entregar las llaves de su casa como anfitrión en Airbnb, VRBO, HomeAway u otro sitio para compartir casas, asegúrese de saber cómo declarar y pagar impuestos sobre la renta. Es importante conocer los detalles porque debe separar el uso comercial y personal del espacio de su hogar y determinar los días utilizados para los alquileres.
Este artículo le brindará una descripción general de los impuestos de Airbnb, incluido cuándo los ingresos de su anfitrión están sujetos a impuestos, cómo tomar deducciones de gastos y cómo declarar los impuestos federales sobre la renta.
Conclusiones clave
- Los anfitriones de Airbnb presentan sus declaraciones de impuestos en el Anexo E o en el Anexo C, dependiendo de si brindan o no servicios sustanciales a los huéspedes.
- Si utiliza su vivienda personalmente, debe separar los gastos personales y los gastos de alquiler.
- Para calcular las deducciones fiscales, debe determinar qué parte de su vivienda es para alquileres y cuántos días al año se utiliza para estos alquileres.
- Si solo tiene invitados de Airbnb unos pocos días al año, no necesita informar los ingresos, pero no puede deducir los gastos.
Cómo determinar si sus ingresos de Airbnb están sujetos a impuestos
Sus ingresos de Airbnb no están sujetos a impuestos si alquila parte de su casa solo por unos pocos días al año. Los días de alquiler son días en los que alguien paga el valor justo de mercado por la casa o la habitación. La regla del IRS dice que no tiene que pagar impuestos sobre los ingresos recibidos de alquileres si:
- Usted alquila su casa por no más de 14 días durante el año.
- Usted mismo usa la casa 14 días o más durante el año, o al menos el 10% del total de días que la alquila a otros.
La regla de los 14 días también se aplica si solo alquila una habitación o parte de la casa. Si solo tienes huéspedes de Airbnb unos días al año, no tienes que pagar impuestos sobre la renta por el dinero que recibes, pero tampoco puedes deducir ningún gasto como anfitrión.
Alquilar todo vs. Parte de tu hogar
Su situación fiscal es diferente dependiendo de si utiliza personalmente toda o parte de la vivienda durante el año.
Si no vive en la casa, puede cancelar todos los gastos de la propiedad, pero solo por los días en que la alquile al valor justo de mercado.
Si alquila solo una parte de la propiedad o usa personalmente cualquier parte de la propiedad, solo puede cancelar la parte utilizada para alquileres y solo por los días que la arrienda.
Deducción de gastos de alquiler
Para deducir los gastos como anfitrión de Airbnb, comience dividiendo sus gastos en dos categorías: gastos directos y gastos indirectos.
Puede deducir todos los gastos directamente relacionados con su alojamiento de Airbnb, como las tarifas pagadas a Airbnb, la publicidad o las licencias y tarifas locales.
Puede deducir los gastos de la casa, pero solo por la parte de su casa utilizada para su alojamiento de Airbnb. Los gastos indirectos incluyen servicios e internet y depreciación. Por ejemplo, si está alquilando una habitación, debe calcular el espacio de la habitación como un porcentaje del espacio de su hogar y deducir solo esa parte de sus costos.
Algunos gastos pueden ser directos o indirectos. Por ejemplo, si tienes un servicio de limpieza solo de la habitación que alquilas, es un gasto directo. Si contratas un servicio de limpieza para toda tu casa, incluida la habitación que se usa para los huéspedes de Airbnb, es un gasto indirecto, y debes calcular el porcentaje que se usa para los alquileres.
Declaración de ingresos por alquiler en su declaración de impuestos
Debe declarar y pagar impuestos sobre sus ingresos como anfitrión. El formulario que utilice para informar los ingresos y gastos de Airbnb depende de si ofrece servicios sustanciales para la comodidad de sus huéspedes, como limpieza regular, cambio de ropa de cama o servicio de desayuno.
Si no realiza servicios sustanciales, se considera que está en el negocio de alquiler de bienes raíces y declara ingresos y gastos en el Anexo E - Ingresos y pérdidas suplementarios.
Si brinda servicios sustanciales a sus invitados, como desayuno o ropa de cama limpia todos los días, todo cambia. Ya no se le considera propietario; ahora está ejecutando un negocio de servicios.
Convertirse en una empresa de servicios significa:
- Todos sus ingresos están sujetos a impuestos (sin regla de 14 días)
- Ahora debe pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (Seguro Social/Medicare) sobre ese ingreso
- Usted presenta su declaración de impuestos comerciales en el Anexo C.
La línea entre los ingresos por alquiler y los ingresos por trabajo por cuenta propia a menudo es difícil de ver. Consulte con su profesional de impuestos antes de presentar sus impuestos de Airbnb para confirmar su clasificación fiscal como arrendador o propietario de un negocio.
Límites de ingresos en la deducción de gastos de alquiler
Otro giro en la distinción entre los anfitriones de Airbnb como propietarios o como parte de un negocio de servicios son las pérdidas fiscales.
El alquiler de una propiedad se considera una actividad pasiva incluso si participa activamente en el negocio. En este caso, sólo podrá deducir gastos hasta el monto de sus ingresos; en otras palabras, no puedes tener una pérdida.
Por otro lado, si ejecuta su negocio de Airbnb como servicio, significa que puede asumir todas las pérdidas sin límites.
Si sus pérdidas para un año fiscal son limitadas, es posible que pueda transferir el exceso de pérdida para compensar los ingresos en años fiscales futuros.
Preguntas frecuentes (FAQ)
Como anfitrión de Airbnb, ¿qué puedo cancelar?
Puede cancelar todos sus gastos relacionados con ser un anfitrión de Airbnb, como tarifas de Airbnb, costos de publicidad y honorarios legales y profesionales. También puede deducir los gastos por el uso de su hogar, pero solo por los días que alquiló su hogar y solo por la parte de su hogar que se alquiló al valor justo de mercado. Ejemplos de gastos comerciales y personales compartidos son la limpieza y el mantenimiento, los servicios públicos, el seguro de su hogar y los impuestos sobre la propiedad.
¿Los anfitriones de Airbnb se consideran autónomos?
Se considera que alguien trabaja por cuenta propia si tiene un negocio por su cuenta. Se puede considerar que un anfitrión de Airbnb trabaja por cuenta propia si ofrece servicios sustanciales y administra el negocio con fines de lucro. Si el propietario de una empresa trabaja por cuenta propia, puede tomar el monto total de las deducciones para tener una pérdida, pero también está sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia para el Seguro Social y Medicare.
¿Airbnb me enviará algún formulario para mis impuestos?
Airbnb está obligado a enviarle un informe fiscal anual sobre Formulario 1099-K del IRS si cumple con los siguientes criterios:
- Es ciudadano de los EE. UU., extranjero residente de los EE. UU. u opera como una entidad de los EE. UU.
- Sus pagos brutos del año superaron los $20,000
- Tuviste más de 200 transacciones en el año
También puede recibir un 1099-K si le retuvieron impuestos de sus pagos o si opera en Massachusetts o Vermont.
El formulario 1099-K informa el monto total de los pagos por año, mes por mes, y cualquier impuesto federal sobre la renta retenido.
