Cuando se acerca el momento de presentar su primera declaración de impuestos como autor de un libro, cuanto más sepa sobre sus deducciones, mejor. Claro, sus bolígrafos, la tinta de la impresora de la computadora y el papel son deducibles de impuestos, pero hay otras deducciones de impuestos para las que puede ser elegible. Si nunca antes ha declarado impuestos como "autor" pero le gustaría hacerlo, primero determine si sus esfuerzos de escritura calificar como un negocio, a diferencia de un pasatiempo.
Por supuesto, aquí se aplican las buenas reglas generales de mantenimiento de registros del IRS. Guarde los recibos, anote los nombres de los invitados a las comidas o eventos y asegúrese de indicar claramente el propósito comercial del gasto, y asegúrese de verificar las suposiciones con su preparador de impuestos pagado informado. De esa manera, si el IRS lo audita, tendrá un recuerdo claro y una confirmación de sus deducciones comerciales legítimas.
Deduzca las tarifas pagadas de contratistas, autónomos y agencias
¿Le pagó a un freelancer editorial para editar su manuscrito? ¿Le pagó a un artista gráfico para que diseñara la sobrecubierta de su libro? Fotógrafos, ilustradores, correctores de estilo: las tarifas pagadas a los contratistas de desarrollo de libros son deducibles de impuestos, al igual que los costos de servicios externos, como un publicista independiente, un desarrollador de sitios web para su sitio web de autor o un productor de video para su libro en línea remolque.
Los agentes literarios envían a los autores sus cheques de regalías durante el año con el porcentaje de honorarios de la agencia ya deducido de la parte superior de sus ingresos, y al final del año, un formulario 1099-MISC que un autor recibe de su agencia reflejaría eso. Si eso es cierto en su caso, por supuesto, no reclamaría los honorarios de la agencia como una deducción, porque ya se los descontaron de sus ingresos. Reclamarlos dos veces sería doble inmersión.
Si le paga a un contratista independiente o trabajador independiente más de $600 en el proyecto de su libro, deberá enviar tanto el contratista y el IRS un formulario 1099-MISC (suponiendo que no haya retenido ningún impuesto del contratista o trabajador independiente) honorarios).
¿Qué son los gastos de "comidas y entretenimiento"?
La mayoría de los gastos de comidas y entretenimiento relacionados con su profesión como autor se deducen al 50 %, siempre que el evento tiene un propósito comercial claro, usted mantiene registros de la discusión y guarda los recibos de todo lo que supere $75. Eso significa que si está pagando el almuerzo con un tema de entrevista para su libro, o está almorzando con su publicista independiente para discutir estrategia de la campaña de publicidad del libro, la mitad del gasto es deducible de impuestos.
Sin embargo, el IRS permite deducciones del 100% "si proporciona comidas, entretenimiento o instalaciones recreativas al público en general como medio de publicidad o promoción de la buena voluntad en la comunidad". Por ejemplo, ni el gasto de patrocinar un programa de radio o televisión ni el gasto de distribuir alimentos y bebidas gratis al público en general están sujetos al límite del 50 %.
Si alquiló un espacio y realizó una fiesta pública de lectura de libros para su nueva novela, los costos de alquilar las instalaciones y pagar el catering puede ser deducible al 100%, porque el propósito del evento es publicitar y promocionar su libro recién publicado.
Gastos de publicidad del autor
La categoría "Publicidad" del Anexo C se usa ampliamente para abarcar muchas partidas de gastos en su planes de marketing y publicidad de libros relacionado con la promoción de usted mismo y de su escritura.
Algunos ejemplos de artículos publicitarios específicos para autores son:
- Anuncios: el diseño, la creación y la colocación o las tarifas de medios de publicidad impresa (periódico o revista), televisión o publicidad en Internet. Esto incluye las tarifas de pago por clic o la colocación pagada en un catálogo relacionado con su libro (por ejemplo, tener su libro incluido en los catálogos o listas de mayoristas de libros de Ingram o Baker and Taylor).
- Diseño de marca y logotipo: para que usted, como autor, establezca un aspecto reconocible para atraer lectores a su libro o serie de libros.
- Volantes, folletos, anuncios publicitarios, tarjetas de visita: para sus apariciones públicas, como lecturas o firmas de libros en un fiesta del libro. Puede deducir el costo de diseño, impresión y distribución.
- Artículos promocionales o obsequios: algunos ejemplos pueden ser marcadores, mochilas que promocionan su título o su diseño de sobrecubierta, camisetas, bolígrafos o blocs.
- Señalización: Por ejemplo, para anunciar tu firma de librosy mostrar los costos. Esto podría incluir pancartas, carteles, ¡incluso una valla publicitaria si tuviera el presupuesto para ello!
- Costos del sitio web: estos incluyen el diseño y desarrollo de su sitio web de autor, así como las tarifas de alojamiento mensuales o anuales.
- Boletines: si paga por un servicio de boletín como (como Constant Contact o MailChimp) para enviar boletines a sus lectores, las tarifas mensuales son deducibles de impuestos.
Si usted es un autor autopublicado que pagó una tarifa con todo incluido para publicar y promocionar su libro, asegúrese de verificar si los artículos promocionales están incluidos en su paquete. Dependiendo de su estado fiscal, es posible que pueda desglosar el costo de estas tarifas de publicidad para incluirlas en sus deducciones del Anexo C.
Este artículo tiene como objetivo brindar una visión general de la información fiscal que podría aplicarse a los escritores y brindar a los lectores un punto de entrada para que puedan investigar más. Si bien se hizo todo lo posible para garantizar que la información de este artículo fuera precisa en el momento en que se escribió, la guía del sitio de publicación de libros es un escritor, no un experto en impuestos. Por lo tanto, cualquier persona que presente sus impuestos debe consultar a un preparador de impuestos calificado o a un experto en impuestos para obtener información federal y leyes estatales de impuestos sobre la renta e impuestos sobre las ventas y más detalles sobre cómo estas reglas podrían aplicarse a un impuesto individual situación.
Para obtener recursos específicos del IRS sobre los temas mencionados en este artículo, consulte la Publicación 334 (2012) del IRS, Guía fiscal para pequeñas empresas. La información general incluida en este artículo no debe utilizarse para evitar sanciones fiscales que podría imponer el IRS (consulte la regulación de la Circular 230 del Tesoro para conocer la disposición específica).
