Dirigir un negocio en el hogar en Canadá es como manejar cualquier otro negocio cuando se trata de impuestos sobre la renta. Suponiendo que tiene un ingreso para cancelarlo y sigue las reglas, puede deducir una gran cantidad de gastos de negocio, reducir el monto del impuesto sobre la renta tienes que pagar.
Una de las ventajas de administrar un negocio desde el hogar es que existen deducciones del impuesto sobre la renta puedes reclamar. Seis de las deducciones más comunes podrían aplicarse a su situación.
Gastos de Automóvil
Muchos dueños de negocios en el hogar canadienses usan sus vehículos personales como vehículos comerciales. Desde un punto de vista fiscal, esto es ventajoso, ya que aún puede reclamar la parte comercial de gastos de uso del vehiculo, incluido:
- Combustible y aceite
- Licencias y registro
- El seguro complementario para fines comerciales es totalmente deducible. Si su vehículo no está asegurado para uso comercial y tiene un accidente mientras está en el negocio, es probable que su compañía de seguros rechace su reclamo.
- Mantenimiento y reparaciones
- Intereses sobre el dinero prestado para comprar un vehículo usado para el negocio. La Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) limita la cantidad de interés que puede deducir.
- Costos de arrendamiento
- Reparaciones de accidentes si conducía con fines comerciales cuando ocurrió el accidente.
Los gastos del vehículo se detallan en la sección de vehículos motorizados de la T2125 Declaración de Actividades Comerciales o Profesionales.
Consejo fiscal: Como puede deducir solo una parte de los gastos de su automóvil cuando tiene un vehículo que utiliza tanto para fines comerciales como uso personal, la CRA requiere que mantenga un registro de los kilómetros totales que conduce y los kilómetros que conduce para ganar ingreso. Sus reclamos de gastos de automóvil se prorratean por la parte comercial del total de kilómetros recorridos en un año fiscal. Los libros de registro de vehículos están disponibles en las tiendas de suministros de oficina.
Seguro
Puede deducir las primas de seguro de los edificios, la maquinaria y el equipo que utiliza para su negocio, y esto incluye el seguro comercial basado en el hogar.
El seguro comercial basado en el hogar es independiente del seguro de hogar de una persona. Si está ejecutando un negocio desde su casa y no tiene un seguro comercial basado en el hogar, corre el riesgo de no ser cubierto en absoluto si algo sucede, porque administrar un negocio desde el hogar del que su aseguradora no está al tanto puede invalidar su seguro de hogar política.
Consejo fiscal: También puede cancelar una parte del costo de su seguro de hogar si su negocio en el hogar cumple con las condiciones para reclamar los gastos de uso comercial del hogar. Si corresponde, este gasto es parte de la línea 9945 del formulario de impuesto sobre la renta personal T1.
Gastos de oficina
Incluso si tu oficina es solo una parte de un mostrador en la cocina, su negocio en el hogar tiene gastos de oficina para reclamar. El problema aquí es distinguir entre los gastos de oficina, como bolígrafos, sellos y clips, que reclama en la línea 8810 del formulario de impuestos sobre la renta T1, y los activos depreciables como archivadores, computadoras de escritorio, portátiles, dispositivos móviles, impresoras y otros equipos que estén sujetos a las normas de asignación de costo de capital.
Debido a que los activos depreciables se desgastan con el tiempo, solo puede reclamar una parte de su costo original como deducción de impuestos cada año. La cantidad que puede reclamar como deducción de impuestos depende de cuál sea el activo o la propiedad. Las regulaciones de la CRA dividen los activos depreciables en diferentes clases con diferentes tasas porcentuales de asignación de costo de capital. A centro en el sitio web de la CRA incluye una guía de las clases comunes de bienes depreciables.
Consejo fiscal: No tiene que reclamar la desgravación de costos de capital en el año en que ocurre y la continuación de su reclamo puede reducir sus impuestos más adelante cuando pueda usarla para compensar un ingreso más alto.
Intereses hipotecarios e impuestos sobre la propiedad
Si tiene una hipoteca sobre su casa y tiene un negocio desde su casa, puede reclamar su hipoteca interés bajo gastos de uso comercial de la vivienda, suponiendo que su negocio cumpla con los requisitos para uso comercial dededucciones de la casa.
En general, puede deducir los gastos por el uso comercial de un espacio de trabajo en su hogar siempre que:
- el espacio de trabajo es su lugar principal de negocios; o
- usas el espacio solo para ganar tu ingresos del negocio, y lo usa de manera regular y continua para conoce a tus clientes, clientes o pacientes, según la CRA.
Si es dueño de su propia casa y tiene un negocio en su hogar, también puede reclamar sus impuestos sobre la propiedad como gastos.
Si está alquilando, puede deducir el costo de su alquiler.
Sin embargo, hay una condición. Solo puede deducir una parte de estos gastos, dependiendo de cuánto de su espacio vital y tiempo se dedique realmente al uso comercial. Cálculo de la deducción de impuestos de negocios basados en el hogar explica cómo hacer esto paso a paso.
Consejo fiscal de la CRA: “Puede usar el cuadro "Cálculo de gastos de uso comercial de la vivienda" en el Formulario T2125 para calcular su reclamo permitido por gastos de uso comercial de la vivienda. Los gastos que reclama en la línea 9945 no deben reclamarse en otro lugar.
Otros gastos comerciales de uso de la vivienda
Además de los intereses hipotecarios, los impuestos sobre la propiedad o el alquiler, existen otros gastos que pueden reclamar los operadores de negocios en el hogar que califican para las deducciones comerciales por el uso del hogar.
Algunos de los más comunes son:
- Calor
- Luces
- Agua
- Mantenimiento y reparaciones
- Limpiando materiales
- Teléfono
- conexión a Internet
Recuerde, CRA le permite deducir gastos razonables incurridos para obtener ingresos. Lo que reclamas aquí no se puede reclamar en ningún otro lado.
Consejo fiscal de la CRA: “Compras y gastos de negocio debe... fundamentarse con una factura de venta, contrato de compraventa, recibo, o algún otro comprobante que respalde el gasto.”
Traspaso de espacio de trabajo no utilizado en gastos del hogar
No puede usar los gastos de uso comercial de la vivienda para crear o aumentar una pérdida de negocio. Si termina teniendo más gastos que ingresos para su negocio en el hogar, tendrá lo que la CRA llama espacio de trabajo no utilizado en los gastos del hogar que puede trasladar al próximo año.
Como el reclamación de desgravación por gastos de capital no utilizada, la belleza de esto es que tampoco necesariamente necesita reclamar estos gastos en el año fiscal siguiente. Si su negocio en casa continúa cumpliendo con las condiciones para reclamar los gastos de uso comercial de la vivienda, puede usar estos gastos no reclamados cuando sea conveniente para compensar ingresos más altos en un año posterior.
Como todo lo relacionado con los impuestos, registros meticulosos son imprescindibles; todas sus deducciones deben ser documentado con recibos.
Vale la pena revisar todas las posibles deducciones de impuestos y/o discutirlas con su contador, que también es una deducción de impuestos.
