Las empresas en línea en Canadá están sujetas a impuestos al igual que las empresas físicas, por lo que normalmente deben cobrar y remitir los impuestos de otras provincias. impuestos de ventas. Diferentes reglas en diferentes provincias pueden complicar el proceso.
Las empresas pueden hacer poco para evitar el papeleo adicional y la contabilidad relacionados con las ventas en línea. Algunas empresas en línea con sede en Canadá limitan a dónde están dispuestas a enviar mercancías. Una empresa con sede en Ontario, por ejemplo, podría aceptar pedidos y enviarlos solo a clientes en Ontario. Otros venden solo bienes o servicios no sujetos a impuestos.
Reglas Tributarias
Los impuestos provinciales sobre las ventas (PST) de Canadá, que varían según la provincia, y un 5% federal impuesto sobre bienes y servicios (IVA). Algunas provincias utilizan un impuesto sobre las ventas armonizado (HST), que combina su tasa provincial con el GST.
Las empresas deben registrarse como proveedores de impuestos sobre las ventas provinciales en cada una de las provincias en las que harán negocios, luego recaudar y remitir los impuestos sobre las ventas en consecuencia.
Las reglas son simples para las empresas que venden bienes o servicios dentro de sus propias provincias o territorios. Siguen únicamente las normas fiscales de las provincias o territorios aplicables. Por ejemplo, Ontario usa el HST a una tasa del 13 %, las empresas de Ontario cobran solo esa tasa del 13 % cuando venden en línea a un cliente en Ontario.
Sin embargo, las empresas que venden bienes o servicios a clientes en distintas provincias que usan el HST deben cobrar las tarifas del HST del destino del envío. Por ejemplo, si una empresa en Ontario vende un artículo en línea a alguien en Nueva Escocia, la empresa cobraría un 15% HST, que es la tarifa en Nueva Escocia.
Alberta, los Territorios del Noroeste, Nunavut y Yukón no tienen PST, por lo que las empresas cobran solo el 5 % de GST cuando venden en línea a clientes en esos lugares.
Proveedores y PST fuera de la provincia
Cargo de Columbia Británica, Manitoba, Saskatchewan y Quebec PST. Esos gobiernos provinciales generalmente quieren que los proveedores fuera de la provincia recopilen y remitan los PST correspondientes, pero cada uno lo aborda de manera diferente.
- Columbia Británica: Si se espera o no que las empresas que realizan ventas en línea recopilen y envíen el PST de B.C. se determina en función de si la empresa específicamente se dirige a clientes en B.C. Solicitar ventas de manera proactiva en la provincia a través de publicidad o medios similares generalmente constituye dirigirse a los clientes allá.
- Manitoba: Las empresas fuera de la provincia deben registrarse como vendedor si solicitan ventas en la provincia, los pedidos se originan en la provincia, los bienes comprados se utilizan en la provincia y los bienes se envían al provincia.
- Saskatchewan: La provincia espera que todas las empresas que venden pedidos en línea a clientes en Saskatchewan recopilen y envíen PST.
- Québec: El Ley de ventas minoristas de Quebec establece que las empresas fuera de la provincia deben registrarse antes de vender bienes sujetos a impuestos a los residentes de Quebec.
Tarifas por Provincia o Territorio
Los impuestos aplicables y sus tasas para las provincias y territorios de Canadá, a partir de 2019, son:
- Alberta: 5% IVA
- Columbia Británica: 5% IVA y 7% hora del Pacífico
- Manitoba: 5% GST y 7% impuesto sobre las ventas minoristas (PRIMERA)
- Nuevo Brunswick: 15% IVA
- Terranova y Labrador: 15% IVA
- Territorios del Noroeste: 5% IVA
- Nueva Escocia: 15% IVA
- Nunavut: 5% IVA
- ontario: 13% IVA
- Isla del Príncipe Eduardo: 15% IVA
- Québec: 5% GST y 9,975% impuesto sobre las ventas de Quebec (QST)
- Saskatchewan: 5% IVA y 6% hora del Pacífico
- Yukón: 5% IVA
