No tiene un empleador que retenga y envíe impuestos al IRS o a su estado si trabaja por cuenta propia en un negocio desde casa o trabaja como contratista independiente o profesional independiente. Es posible que deba pagar un impuesto estimado en este caso.
Debe pagar el impuesto estimado para el año fiscal actual si se aplican ambas de las siguientes condiciones:
- Espera deber al menos $1,000 en impuestos para el año fiscal actual después de restar cualquier retención y crédito reembolsable.
- Se espera que sus retenciones y créditos sean menores que el menor entre: el 90 % del impuesto que espera adeudar o el 100 % de su obligación tributaria total que se muestra en la declaración del año anterior.
Según el sitio web del IRS, los propietarios únicos, socios y accionistas de corporaciones S generalmente tienen que realizar pagos de impuestos estimados si esperan adeudar impuestos de $1,000 o más cuando presenten su impuesto federal devoluciones. Los accionistas de corporaciones C deben pagar impuestos estimados si esperan deber $500 o más cuando se presente la declaración.
No tiene que pagar el impuesto estimado para el año fiscal actual si cumple con las tres condiciones siguientes:
- No estuvo obligado a pagar impuestos en el año fiscal anterior.
- Fue ciudadano o residente de los EE. UU. durante todo el año fiscal anterior.
- Su año fiscal anterior cubrió un período completo de 12 meses.
Cuándo se deben pagar los impuestos estimados
Los pagos de impuestos estimados vencen cuatro veces al año, generalmente de acuerdo con este cronograma (o el siguiente día hábil si la fecha de vencimiento cae en un feriado legal o fin de semana):
- 15 de abril para resultados de enero. 1 al 31 de marzo
- 15 de junio para ganancias del 1 de abril al 31 de mayo
- 15 de septiembre para ganancias del 1 de junio al 31 de agosto
- 15 de enero para resultados de septiembre. 1 al 31 de diciembre
Los impuestos estimados son similares a los impuestos que un empleador retira de su cheque de pago. Es posible que deba impuestos cuando presente su declaración en abril si no se retiene suficiente dinero de su salario durante el año para cubrir su obligación tributaria. Si paga demasiado, recibirá un reembolso.
Se le podría cobrar una multa incluso si le corresponde un reembolso cuando presente su declaración de impuestos si no paga suficientes impuestos antes de la fecha de vencimiento de cada uno de los períodos de pago. Tiene la opción de pagar la totalidad de su obligación tributaria estimada para el año antes de la fecha límite de presentación y pago, que generalmente es el 15 de abril.
El Servicio de Impuestos Internos extendió la fecha límite de presentación para 2021 hasta el 15 de junio para los contribuyentes en Texas, Luisiana y Oklahoma, que fueron declaradas áreas de desastre federal debido al severo invierno tormentas. Esto también se aplica a las empresas y a los pagos de impuestos estimados para las ganancias del primer trimestre.
La fecha límite se extendió hasta el 17 de mayo de 2021 para todos los demás contribuyentes individuales en respuesta a la actual pandemia de coronavirus, pero esto no afecta los pagos estimados. Todavía deben entregarse antes del 15 de abril.
No tiene que realizar el pago vencido el 15 de enero si presenta el Formulario 1040 antes del 1 de febrero (o antes del próximo día hábil si el 1 de febrero cae en fin de semana o feriado), y usted paga los impuestos restantes adeudados en ese tiempo. Esto es casi imposible para la mayoría de los contribuyentes autónomos, porque 1099 formularios muchas veces llega tarde.
Las fechas de vencimiento de sus pagos serían las siguientes si es un contribuyente del año fiscal y no sigue el año calendario estándar:
- El día 15 del cuarto mes de su año fiscal.
- El día 15 del sexto mes de su año fiscal.
- El día 15 del noveno mes de su año fiscal.
- El día 15 del primer mes después del final de su año fiscal.
Al igual que los contribuyentes de año calendario, no tiene que realizar el último pago si presenta su declaración de impuestos sobre la renta antes del último día del primer mes después del final de su año fiscal, y pagas todos los impuestos que debes con tu declaración.
Calcular su pago de impuestos estimado
Calcule su ingreso bruto ajustado anticipado, deducciones, ingresos imponibles, otros impuestos y créditos para ese año para determinar su impuesto estimado. Puede ser más fácil utilizar la declaración de impuestos federales del año anterior como punto de partida si ya ha presentado impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
Los programas de software de impuestos lo ayudarán a calcular su obligación tributaria estimada. Además, el IRS proporciona instrucciones y una hoja de trabajo para calcular sus pagos de impuestos estimados, que se presentan con el formulario 1040-ES del IRS.
Guarde la hoja de trabajo para sus registros y mantenga registros de las fechas en las que realiza sus pagos de impuestos estimados durante todo el año. Esta información es fundamental para completar la declaración del próximo año y la necesitará para calcular los intereses o multas resultantes de subestimar su obligación tributaria.
Cómo pagar sus impuestos estimados
El IRS ofrece cinco formas de pagar sus impuestos estimados:
- Usar Pago directo del IRS para transferencias en línea gratuitas desde su cuenta corriente o de ahorros.
- Envíe su pago (mediante cheque o giro postal) con el comprobante de pago correspondiente del Formulario 1040-ES.
- Pague electrónicamente utilizando el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS). Debe solicitar este servicio para poder utilizarlo y puede configurar pagos únicos o recurrentes con hasta un año de anticipación. Inscríbase en línea en www.eftps.gov. También puede modificar o cancelar pagos hasta dos días antes de su pago.
- Pague mediante retiro electrónico de fondos. Puede configurar esto cuando presente electrónicamente el Formulario 1040 o el Formulario 1040A, momento en el cual puede organizar el retiro de fondos electrónicamente para hasta cuatro pagos de impuestos estimados a continuación. El software de impuestos y los preparadores de impuestos pueden configurar esto por usted.
- Pague con tarjeta de crédito o débito utilizando un sistema de pago por teléfono o Internet a través de uno de los tres procesadores de tarjetas autorizados por el IRS. Se le cobrará una tarifa de procesamiento. El importe se le facilitará en el momento del pago.
Impuestos adicionales para los trabajadores por cuenta propia
Además del impuesto sobre la renta, quienes trabajan por cuenta propia deben presentar pagos de impuestos estimados para su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. La corriente tasa impositiva para trabajadores por cuenta propia es del 15,3%, compuesto por un 12,4% para el Seguro Social y un 2,9% para Medicare. Este impuesto es esencialmente el mismo que los impuestos del Seguro Social y Medicare retenidos por la mayoría de los empleadores, excepto que los empleadores deben pagar la mitad del impuesto. Quienes trabajen por cuenta propia deberán pagar ambas mitades. La porción del Seguro Social está sujeta a limitaciones de ingresos máximos ($137,700 para 2020 y $142,800 para 2021).
