El año fiscal 2018 fue trascendental para los donantes caritativos y las organizaciones benéficas a las que donan. Esto se debe a que, en 2017, el Congreso aprobó la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA).Esa Ley hizo que las donaciones caritativas tuvieran menos probabilidades de calificar como una deducción detallada al duplicar la deducción estándar.
No puede detallar y reclamar la deducción estándar por su estado civil para efectos de la declaración, por lo que muchas personas pueden estar mejor no reclamar una deducción por contribuciones caritativas. El total de todas las deducciones detalladas tendría que exceder la deducción estándar para que esa opción valga la pena.
Detallar o no depende de qué tan bien comprenda las reglas y algunas limitaciones impuestas por el IRS.Para la mayoría de los contribuyentes, su contador fiscal o el software fiscal que utilicen podrán determinar el mejor camino a seguir.
El efecto de la Ley Tributaria de 2018
El principal efecto de la nueva ley tributaria sobre las personas y sus contribuciones caritativas es que no se puede reclamar la deducción estándar y luego detallar las donaciones caritativas.
A partir de 2019, la deducción estándar es de $24,400 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta, $12,200 para contribuyentes y $18,350 si califica como cabeza de familia.El total de todas sus deducciones detalladas, incluida la de donaciones caritativas, tendría que exceder estos montos antes de que detallar tuviera algún sentido financiero. Las deducciones detalladas disponibles incluyen cosas como intereses hipotecarios, impuestos estatales y locales a la propiedad y gastos médicos, sujetos a ciertas limitaciones.
Por ejemplo, si es soltero y todas sus deducciones detalladas suman $10,000 para el año, terminaría pagando impuestos sobre $2,200 más en ingresos de los que tiene. a si los reclama en lugar de la deducción estándar: la diferencia entre su deducción detallada total y la deducción estándar de $12,200 que está disponible para tú.
Tú hacer Sin embargo, puede elegir cuánto gasta en las deducciones detalladas calificadas, por lo que podría superar ese umbral de $ 12,200 si es particularmente generoso con sus donaciones caritativas.
Recuerde que cada año la deducción estándar aumenta para seguir el ritmo de la inflación.
Ya sea que termine detallando sus deducciones caritativas o no, tenga en cuenta que no todas las donaciones caritativas califican para una deducción. Siga leyendo para conocer algunas de las limitaciones a tener en cuenta.
Debe donar a una organización benéfica calificada
Primero, debe donar a una organización benéfica calificada para reclamar esta deducción detallada. Si le das a alguien o a algo más, tu generosidad no cuenta.
La organización benéfica a la que realiza su donación debe ser una organización 501(c)(3) exenta de impuestos o estar sujeta a la Sección 170(c) del IRS. Puede obtener una deducción de impuestos por las contribuciones que realice a:
- Iglesias y otras organizaciones religiosas que están cubiertos por la Sección 170(c)
- Organizaciones como la Cruz Roja Estadounidense, Goodwill, el Ejército de Salvación y CARE
- Organizaciones educativas exentas de impuestos
- Hospitales exentos de impuestos y algunas organizaciones de investigación médica.
- Agencias gubernamentales, como un estado o una división de un estado, si los fondos se utilizan para fines públicos.
- Compañías de bomberos voluntarios sin fines de lucro
- Algunos grupos de veteranos y sociedades fraternales
- Organizaciones como fondos federados que actúan como caja comunitaria y cuentan con el apoyo del público
- Algunas fundaciones privadas que distribuyen las contribuciones que reciben a organizaciones benéficas públicas y algunas fundaciones operativas privadas.
- Algunas organizaciones de membresía que reciben más de un tercio de sus contribuciones del público en general
- Boy Scouts y Girl Scouts de América
- Clubes de niños y clubes de niñas de América
Muchas organizaciones benéficas califican para donaciones deducibles de impuestos, pero no todas, por lo que querrás asegurarte de que la organización benéfica elegida califique. Busque la designación 501(c)(3) después de su nombre para estar seguro, o búsquela en el Búsqueda de organizaciones exentas de impuestos del IRS.
Límites sobre cuánto puede deducir
El IRS también limita la cantidad de su generosidad que puede reclamar como deducción fiscal detallada. A partir de 2019, está limitado al 60 % de su ingreso bruto ajustado (AGI) en la mayoría de las donaciones realizadas a organizaciones benéficas públicas y ciertas fundaciones privadas. Esto representa un aumento del 50 por ciento en 2017.
Puede encontrar su AGI en la línea 8b del 2019 Formulario 1040.
Pero las reglas cambian si regaló activos tangibles apreciados que ha poseído durante más de un año. En este caso, sólo puede reclamar una deducción del 30% del valor justo de mercado actual del activo.
La definición del IRS de valor justo de mercado
El IRS define el valor justo de mercado como el precio por el que se vendería un activo o propiedad si ni el comprador ni el vendedor estuvieran bajo presión para completar la venta. En otras palabras, el comprador no pagaría un precio exorbitante porque necesita desesperadamente el artículo, y el vendedor no lo regalaría por una miseria porque necesita desesperadamente el dinero.
Si regalas enseres o ropa del hogar, estos deben estar en buen estado.
Si entrega un artículo o un grupo de artículos relacionados con un valor de más de $5,000, debe obtener una tasación y adjuntar la Sección B del Formulario 8283 a su declaración de impuestos.
¿Cuándo se puede obtener una deducción por contribuciones caritativas?
Su donación a una organización benéfica calificada es deducible el mismo año en que se realiza. La contribución se considera pagada cuando envía el cheque por correo o cuando se carga a su tarjeta de crédito, no cuando le paga a la compañía de la tarjeta de crédito.
Asegúrese de que su donación se realice antes del 1 de diciembre. 31 del año en el que planea reclamar una deducción. Por ejemplo, si realiza su donación el último día de 2019 o antes, puede reclamar la deducción en la declaración de impuestos que presente en 2020 para sus ingresos de 2019.
Puede obtener una deducción por su donación si la organización benéfica está registrada en los EE. UU. Excepto por muy pocas excepciones, no hay deducción de impuestos para entidades extranjeras.
Pero tenga en cuenta que muchas organizaciones sin fines de lucro registradas en los Estados Unidos brindan ayuda internacional, especialmente para casos de desastre. Algunos pueden tener direcciones extranjeras en el base de datos del IRS con capacidad de búsqueda, pero dado que se forman a nivel nacional y están en la base de datos, las donaciones deberían calificar para una deducción de impuestos.
¿Puedo tomar una deducción por mi trabajo voluntario?
No puedes deducir el valor de tu tiempo por trabajo voluntario,pero tu puedes deducir sus gastos de bolsillo. Esto incluye el kilometraje, actualmente fijado en 14 centavos por milla en 2019.
Otras posibles deducciones por costos incluyen su viaje a voluntario en el extranjero o incluso en otro estado.
¿Es deducible de impuestos la promesa que hice en un sitio de crowdfunding?
Actualmente existen muchos sitios web de financiación colectiva. Algunos, como Kickstarter, recaudan principalmente dinero para empresas, productos o proyectos, aunque no se excluyen las organizaciones sin fines de lucro. Algunos sitios de financiación colectiva presentan tanto campañas sin fines de lucro como personas que recaudan dinero para otra persona.
Solo organizaciones sin fines de lucro calificadas que recauden fondos en estos sitios puede proporcionar una deducción de impuestos. Busque alguna verificación del estado fiscal de la organización que está recaudando fondos. Búscalo en la base de datos del IRS. Pero si la campaña es para un individuo, una empresa o un producto, no habría ninguna deducción fiscal por caridad.
Cómo reclamar una deducción por donación caritativa
Debe tener una confirmación por escrito de la organización benéfica para reclamar una deducción por efectivo, un cheque u otro obsequio monetario. La confirmación debe incluir el nombre de la organización, la fecha en que realizó la contribución y el monto del obsequio. También debe indicar el valor de todo lo que recibió a cambio.
Las organizaciones benéficas solo deben proporcionar un reconocimiento por escrito para donaciones superiores a $250,pero la mayoría hacer Ofrezca algún recibo, sin importar el tamaño de la contribución que proporcione. Siempre puedes pedir uno.
El IRS dice que las contribuciones de menos de $250 pueden justificarse mediante un cheque cancelado o un registro bancario si no se ha proporcionado un recibo. Sin embargo, no puede deducir las donaciones en efectivo que deposite en la caja o cubeta de recolección de una organización benéfica sin obtener un recibo; no hay pruebas de que lo haya hecho y el IRS no aceptará su palabra.
Debe presentar el formulario 8283 del IRS con su declaración de impuestos si reclama una donación no monetaria de más de $500. Complete la Sección 1 si el valor del artículo estaba entre $501 y $5,000. La organización benéfica debe completar la Parte IV de la Sección B si su valor es de $5,001 o más. En este caso, también necesitarás una tasación para confirmar el valor de tu regalo. Sin embargo, solo tiene que presentar la tasación con su declaración de impuestos si su donación valió más de $500,000.
NOTA:
Este artículo es sólo para fines informativos. No pretende ser asesoramiento legal. Consulte otras fuentes, como el IRS, y consulte con un asesor legal o un contador antes de donar cualquier donación considerable.
