Lorsque le moment approche pour produire votre première déclaration de revenus en tant qu'auteur de livre, plus vous en savez sur vos déductions, mieux c'est. Bien sûr, vos stylos, l'encre de votre imprimante et votre papier sont déductibles d'impôt, mais vous pouvez bénéficier d'autres déductions fiscales. Si vous n'avez jamais déposé de déclarations de revenus en tant qu'"auteur", mais que vous aimeriez le faire, déterminez d'abord si vos efforts d'écriture qualifier d'entreprise, par opposition à un passe-temps.
Bien sûr, les règles générales de bonne tenue des dossiers de l'IRS s'appliquent ici. Conservez les reçus, notez les noms des invités aux repas ou aux événements et assurez-vous d'indiquer clairement le objectif commercial de la dépense, et assurez-vous de revérifier les hypothèses avec votre spécialiste en déclarations payé informé. De cette façon, si l'IRS vous audite, vous aurez un souvenir clair et une confirmation de vos déductions commerciales légitimes.
Déduire les entrepreneurs payés, les pigistes et les frais d'agence
Avez-vous payé un pigiste éditorial pour éditer votre manuscrit? Avez-vous payé un graphiste pour concevoir la jaquette de votre livre? Photographes, illustrateurs, réviseurs, les honoraires payés aux entrepreneurs de développement de livres sont déductibles d'impôt, tout comme les coûts de des services externes, tels qu'un publiciste indépendant, un développeur de site Web pour votre site Web d'auteur ou un producteur vidéo pour votre livre en ligne bande-annonce.
Les agents littéraires envoient aux auteurs leurs chèques de redevances au cours de l'année avec le pourcentage des frais d'agence déjà déduit en plus de leurs revenus, et la fin d'année d'un formulaire 1099-MISC qu'un auteur reçoit de son agence refléterait que. Si c'est le cas dans votre cas, bien sûr, vous ne réclamerez pas les frais d'agence en déduction, car ils ont déjà été déduits de vos revenus. Les réclamer deux fois serait une double déduction.
Si vous payez plus de 600 $ à un entrepreneur indépendant ou à un pigiste pour votre projet de livre, vous devrez envoyer à la fois le l'entrepreneur et l'IRS un formulaire 1099-MISC (en supposant que vous n'avez retenu aucune taxe de l'entrepreneur ou du pigiste frais).
Qu'est-ce qu'une dépense de « repas et divertissement »?
La plupart des frais de repas et de représentation liés à votre profession d'auteur sont déduits à 50 %, à condition que l'événement a un objectif commercial clair, vous conservez des enregistrements de la discussion et vous conservez des reçus pour tout ce qui dépasse $75. Cela signifie que si vous payez un déjeuner avec un sujet d'interview pour votre livre, ou si vous déjeunez avec votre publiciste indépendant pour discuter stratégie de campagne publicitaire du livre, la moitié de la dépense est déductible des impôts.
Cependant, l'IRS autorise des déductions de 100% "si vous fournissez des repas, des divertissements ou des installations de loisirs au grand public comme moyen de publicité ou de promotion de la bonne volonté dans la communauté. Par exemple, ni les dépenses de parrainage d'une émission de télévision ou de radio ni les dépenses de distribution gratuite de nourriture et de boissons au grand public ne sont soumises à la limite de 50 %. »
Si vous avez loué un espace et organisé une soirée de lecture publique pour votre nouveau roman, les frais de location de l'installation et de paiement le traiteur peut être déductible à 100 %, car le but de l'événement est de faire de la publicité et de promouvoir votre livre qui vient de sortir.
Dépenses publicitaires de l'auteur
La catégorie « Publicité » de l'annexe C est utilisée au sens large pour englober de nombreux éléments de dépenses sur votre plans de marketing et de publicité du livre liées à la promotion de vous-même et de votre écriture.
Voici quelques exemples d'éléments publicitaires spécifiques aux auteurs:
- Publicités: les frais de conception, de création et de placement ou de publicité dans les médias imprimés (journaux ou magazines), à la télévision ou sur Internet. Cela inclut les frais de paiement par clic ou le placement payé dans un catalogue lié à votre livre (par exemple, avoir votre livre répertorié dans les catalogues ou la liste des grossistes de livres d'Ingram ou de Baker et Taylor).
- Image de marque et conception de logo: pour vous, en tant qu'auteur, afin d'établir un look reconnaissable pour attirer les lecteurs vers votre livre ou votre série de livres.
- Flyers, brochures, mailers, cartes de visite: Pour vos apparitions publiques, comme des lectures ou des séances de dédicace dans un fête du livre. Vous pouvez déduire les frais de conception, d'impression et de distribution.
- Articles promotionnels ou cadeaux: par exemple, des signets, des sacs à livres qui font la promotion de votre titre ou de votre conception de la jaquette du livre, des tee-shirts, des stylos ou des blocs-notes.
- Signalétique: Par exemple, pour annoncer votre dédicace, et les frais d'affichage. Cela pourrait inclure des bannières, des affiches et même un panneau d'affichage si vous en aviez le budget !
- Coûts du site Web: ils comprennent la conception et le développement de votre site Web d'auteur, ainsi que les frais d'hébergement mensuels ou annuels.
- Newsletters: Si vous payez pour un service de newsletter comme (comme Constant Contact ou MailChimp) pour envoyer des newsletters à vos lecteurs, les frais mensuels sont déductibles des impôts.
Si vous êtes un auteur auto-publié qui a payé des frais tout compris pour publier et promouvoir votre livre, assurez-vous de vérifier si des articles promotionnels sont inclus dans votre forfait. Selon votre statut fiscal, vous pourrez peut-être ventiler le coût de ces frais de publicité pour les inclure dans vos déductions de l'annexe C.
Cet article est destiné à donner un aperçu général des informations fiscales qui pourraient s'appliquer aux écrivains et à fournir aux lecteurs un point d'entrée afin qu'ils puissent approfondir leurs recherches. Bien que tous les efforts aient été faits pour s'assurer que les informations contenues dans cet article étaient exactes au moment de sa rédaction, le guide du site de l'édition de livres est un écrivain et non un expert fiscal. Par conséquent, toute personne qui produit ses déclarations devrait consulter un préparateur de déclarations de revenus ou un expert fiscal qualifié pour obtenir des informations fédérales et les lois sur l'impôt sur le revenu et la taxe de vente des États et des détails supplémentaires sur la façon dont ces règles pourraient s'appliquer à un impôt individuel situation.
Pour des ressources spécifiques de l'IRS concernant les sujets mentionnés dans cet article, reportez-vous à la publication IRS 334 (2012), Tax Guide for Small Business. Les informations générales incluses dans cet article ne doivent pas être utilisées pour éviter les pénalités fiscales qui pourraient être imposées par l'IRS (voir le règlement de la circulaire du Trésor 230 pour la disposition spécifique).
