Vous songez à réclamer des dépenses sur votre déclaration de revenus canadienne sans reçus? Réfléchissez à deux fois.
En règle générale, vous ne pouvez pas faire de réclamations fiscales sans reçus. Toutes vos réclamations dépenses professionnelles Sur ton déclaration d'impôt sur le revenu doivent être accompagnés de documents originaux, tels que Reçus. Sans la preuve des reçus de vos dépenses d'entreprise réclamées, l'Agence du revenu du Canada (ARC) peut décider de réduire le nombre de dépenses que vous avez déduites. (La seule exception concerne les frais de repas et de véhicule, comme décrit ci-dessous.)
S'il est vrai que vous n'envoyez pas vos reçus de dépenses à l'ARC lorsque vous produisez votre déclaration de revenus en ligne, comme beaucoup d'entre nous le font de nos jours, on s'attend toujours à ce que vous ayez ces reçus et que vous puissiez les produire lorsque demandé. Et l'ARC attend des reçus réels pour vos dépenses d'entreprise, et non des relevés bancaires ou de carte de crédit. Tout ce qu'un relevé bancaire ou de carte de crédit prouve, c'est qu'un paiement a été effectué, il ne vérifie pas la nature de la dépense.
Quelles sont vos chances d'être audité?
L'ARC vérifie régulièrement un certain nombre de déclarations de revenus et TPS/TVH comptes chaque année pour surveiller la conformité et servir de contrôle de qualité sur le système fiscal, ce qui signifie que votre petite entreprise pourrait être sélectionnée pour être auditée juste par la chance du tirage au sort.
Cependant, vos chances d'être audité sont particulièrement élevées si vous êtes:
- Indépendant ou propriétaire unique (statistiquement, c'est le type d'entreprise le plus souvent audité)
- Diriger une entreprise du secteur de la construction, de la vente au détail, de l'hébergement ou de l'alimentation
Ces entreprises sont plus susceptible d'être audité, car l'ARC considère qu'ils présentent un risque plus élevé de participer à l'économie clandestine en acceptant des paiements en espèces des clients et en ne déclarant pas le revenu. Et chaque année, l'ARC choisit certains types d'entreprises pour enquêter de plus près, ce qui augmente la possibilité de vérification pour toute entreprise de ce secteur.
En d'autres termes, vos chances d'être audité peuvent être un peu plus élevées que vous ne le pensez. Et si et quand votre entreprise est sélectionnée pour être auditée, vous voudrez certainement que tous vos dossiers soient en ordre.
Pas de reçus, pas de déduction
Les reçus perdus signifient des occasions perdues de réduire votre facture d'impôt sur le revenu. Ces dépenses seront refusées et vous pourriez vous retrouver avec une lourde facture fiscale à laquelle vous ne vous attendiez pas. Cela rendra également le processus d'audit plus difficile et plus long - et s'il y a une personne que vous ne voulez jamais ennuyer, c'est la personne qui fait votre audit!
La possibilité d'un audit mis à part, tenir des registres commerciaux complets et exacts est une exigence pour gérer une petite entreprise prospère. Qu'il s'agisse d'un gâchis fiscal ou de dépenses inutiles, une mauvaise tenue de registres n'apporte pas de bons résultats.
L'exception repas et voyage
Si vous êtes travailleur indépendant, se qualifier comme résident du Nord ou avez déménagé pour occuper un emploi, étudier dans un établissement d'enseignement postsecondaire ou exploiter une entreprise dans un nouvel emplacement, l'ARC permet une méthode « simplifiée » qui ne nécessite pas de reçus pour frais de repas et de véhicule.
- Frais de repas: Si vous décidez d'utiliser la méthode simplifiée, vous pouvez facturer un tarif forfaitaire pour les repas de 17 $ par repas jusqu'à un maximum de 51 $ par jour sans reçus pour l'année d'imposition 2018. Notez que bien que vous n'ayez pas à conserver les reçus de repas lorsque vous utilisez la méthode simplifiée, vous devrez conserver des registres des déplacements pour dont vous réclamez les frais de repas (carnets de route, reçus d'avion, de train, d'autobus, de taxi, etc.) Si vos frais de repas sont supérieurs au limites quotidiennes simplifiées, vous pouvez utiliser la méthode détaillée pour réclamer les montants réels, auquel cas vous devez avoir des reçus pour appuyer vos réclamer.
- Frais de véhicule: La méthode simplifiée pour les frais de véhicule vous permet de réclamer un taux au kilomètre plutôt que de suivre les dépenses individuelles telles que le carburant, les réparations et l'assurance. Voir tarifs repas et véhicule pour les taux par kilomètre pour chaque province ou territoire.
