Il n'y a rien de plus important pour votre entreprise que l'argent liquide. La façon dont les liquidités déplacent votre entreprise est appelée « flux de trésorerie », et les flux de trésorerie peuvent faire la différence entre rester en affaires et jeter l’éponge.
Un budget de trésorerie détermine les modèles de collecte et de paiement sur une période de temps spécifique, par exemple un mois, un trimestre ou une année. Votre objectif est de conserver suffisamment de liquidités pour les opérations et les dettes sans laisser trop de liquidités inutilisées ou improductives.
Bien que vous ne puissiez pas prédire exactement comment votre trésorerie circulera au cours d'un mois donné, le processus de création d'un budget basé sur les flux de trésorerie des années précédentes, vous aidera à gérer les déficits et à planifier une utilisation appropriée des excédents. fonds.
Planification financière à court terme
Le budget de trésorerie est l'un des principaux outils utilisés dans la planification financière à court terme des flux de trésorerie. Il est souvent élaboré sur une base mensuelle. Un bon budget de trésorerie permet au propriétaire de voir les besoins financiers à court terme et de développer des opportunités pour l'entreprise.
Par exemple, un mois, l’entreprise peut disposer de liquidités supplémentaires et être en mesure d’économiser de l’argent dans un fonds du marché monétaire. Un autre mois, l'entreprise pourrait être en déficit et devoir retirer de l'argent de son épargne ou demander un prêt bancaire à court terme pour couvrir ses besoins.
De nombreux propriétaires indiquent leurs entrées de trésorerie (revenus des ventes) et sorties (dépenses) attendues mois par mois pour calculer leur excédent de trésorerie ou leur déficit de trésorerie à la fin de chaque mois. Il s’agit d’un outil de planification à court terme utile pour le propriétaire d’une petite entreprise.
Trois composants principaux
Le processus d’élaboration d’un budget de trésorerie comporte trois éléments:
- Période: la durée pour laquelle vous élaborez le budget
- Position de trésorerie souhaitée: le montant de trésorerie que vous souhaitez conserver en fonction de la nature de votre entreprise, du flux de comptes clients et la possibilité de changement radical, comme une opportunité immédiate ou imprévue dépense
- Ventes et dépenses estimées – pendant la période sélectionnée
Étant donné que les ventes et les dépenses sont estimées, votre budget de trésorerie ne sera jamais complètement précis, mais au fil du temps, vous deviendrez plus apte à prévoir les ventes et les dépenses attendues pour une période donnée. année.
Analyse
Une fois le budget de trésorerie préparé, vous le comparerez aux performances réelles de votre entreprise. En comparant votre budget aux résultats, vous découvrirez les différences possibles entre les résultats que vous avez prédits et les résultats réels.
Cette comparaison vous donnera les informations nécessaires pour ajuster le budget de trésorerie de cette période et affiner votre budgétisation pour la période suivante. Vous devrez presque certainement modifier le budget à mesure que des changements surviennent en raison de dépenses imprévues.
Les propriétaires de petites entreprises doivent porter une attention particulière à leur situation de trésorerie, à leurs flux de trésorerie et à l’exactitude de leur budget de trésorerie.
Sans ces outils, il y a de très fortes chances que vous trouviez la trésorerie de votre organisation pauvre ou que vous vous retrouviez avec des liquidités qui pourraient être investies pour améliorer les résultats.
