Un mécanisme d'auto-assurance utilisé par certaines entreprises est la rétention auto-assurée. Une rétention auto-assurée (SIR) peut être utilisée conjointement avec une police de responsabilité générale, de responsabilité automobile ou d’indemnisation des accidents du travail. Cela peut être un moyen efficace d’économiser de l’argent sur les primes d’assurance. Cet article expliquera comment cela fonctionne.
Rétention de risque
Une entreprise choisit une rétention auto-assurée parce qu’elle a choisi de conserver certains risques. L'entreprise décide du montant du risque, en termes monétaires, et des types de risques qu'elle souhaite conserver. Il crée ensuite un fonds pour payer les pertes résultant de ces risques. Voici un exemple.
L'Idyllic Inn est un grand hôtel situé dans une zone fréquentée par les touristes. L'hôtel encourt généralement plusieurs réclamations en responsabilité chaque année. Beaucoup sont déposés par des invités qui ont été blessés lors d'accidents de glissade et de chute. La plupart des réclamations sont modestes, mais l'hôtel en a engagé quelques-unes dépassant 50 000 $.
L'Idyllic Inn est assuré par une police d'assurance responsabilité civile générale dont la limite est de 1 million de dollars par événement. L'hôtel a choisi de conserver certaines pertes afin de réduire le coût de son assurance responsabilité civile. Ainsi, la police d'assurance responsabilité civile d'Idyllic comprend une rétention auto-assurée de 100 000 $. L'entreprise a créé un fonds pour payer les réclamations en responsabilité. En cas de sinistre, l'hôtel doit payer des dommages jusqu'à concurrence du montant de retenue de 100 000 $. Si les dommages dépassent 100 000 $, l'assureur responsabilité civile d'Idyllic paiera le montant restant, jusqu'à concurrence de la limite de 1 million de dollars de la police.
Une rétention auto-assurée peut constituer un élément important du plan de gestion des risques d'un employeur. Cependant, il n’est généralement disponible qu’aux employeurs de taille moyenne ou grande. Les petits employeurs n’ont pas la capacité financière de payer de leur poche des pertes importantes.
Lois de l'État
Certains États limitent le recours à une rétention auto-assurée en remplacement de certains types d'assurance. De nombreux États interdisent aux entreprises d'utiliser un SIR à la place d'une assurance responsabilité civile automobile, à moins qu'elles ne satisfassent à certaines exigences. Par exemple, un SIR ne peut être autorisé que si une entreprise possède un nombre spécifié d’automobiles (par exemple 25). L’entreprise peut être tenue de fournir une preuve de sécurité financière, comme de l’argent liquide ou un certificat de dépôt. Il peut également être nécessaire de souscrire une assurance responsabilité civile automobile excédentaire.
De nombreux États, mais pas tous, autorisent les employeurs à auto-assurer une partie de leurs obligations en matière d'indemnisation des accidents du travail via une franchise ou un SIR. Pour recourir à l'auto-assurance, un employeur peut être obligé d'obtenir un certificat d'auto-assurance auprès de l'autorité nationale d'indemnisation des accidents du travail. Il peut également être nécessaire de souscrire une assurance excédentaire contre les accidents du travail. L’assureur excédentaire exigera une preuve de sécurité financière, comme un cautionnement ou une lettre de crédit. Une lettre de crédit est émise par une banque. Il garantit que les fonds déposés par l'employeur seront disponibles pour payer les réclamations, même si l'employeur fait faillite.
Comment ça fonctionne
Voici comment fonctionne généralement une rétention auto-assurée:
Tout d’abord, vous évaluez les risques de responsabilité de votre entreprise et déterminez le montant maximum qu’elle peut supporter pour une seule perte. Ce montant deviendra votre SIR. Par exemple, vous décidez que votre entreprise peut gérer toute perte ne dépassant pas 1 million de dollars. Votre SIR est de 1 million de dollars. Si votre entreprise subit une perte de 870 000 $, elle paiera la totalité du montant et votre assureur ne paiera rien. Votre assureur n’a aucune obligation de payer puisque le sinistre n’a pas dépassé votre SIR.
Ensuite, votre entreprise crée un fonds pour payer toutes les pertes inférieures au SIR. Votre fonds doit être suffisant pour absorber toutes les réclamations que vous accumulez pendant la période d'assurance. Vous devez estimer le montant maximum des pertes que vous prévoyez subir au cours de cette période. Notez que vos pertes cumulées pourraient dépasser le montant de votre SIR. Par exemple, supposons que vous subissiez deux pertes, une de 800 000 $ et une de 400 000 $. Aucune des deux pertes ne dépasse votre SIR, mais ensemble, elles s'élèvent à 1,2 $. Si vous n’avez mis de côté qu’un million de dollars pour payer vos pertes, il vous manquera 200 000 dollars.
La troisième étape consiste à créer et à maintenir un fonds de paiement des pertes, comme l'exige la loi. Vos fonds doivent être détenus sur un compte portant intérêt. Certaines rétentions auto-assurées incluent uniquement les dommages. D’autres incluent à la fois les dommages et les dépenses liées aux réclamations. Si votre SIR comprend des dépenses liées aux sinistres, vous pourriez être responsable de l'ajustement des réclamations qui relèvent du SIR. Vous pouvez embaucher un administrateur tiers pour exécuter cette fonction. Alternativement, votre assureur peut ajuster les réclamations et vous facturer les frais de réclamation.
Un SIR peut être soumis à une limite par sinistre ou à une limite par occurrence. Une limite globale annuelle peut également s’appliquer. Une limite globale protège votre entreprise si elle subit de nombreux sinistres au cours de la période d'assurance inférieurs au SIR.
Enfin, vous pourriez être obligé par la loi de souscrire une police d’assurance excédentaire. Comme indiqué ci-dessus, une couverture excédentaire peut être nécessaire si vous avez auto-assuré votre responsabilité civile automobile ou vos obligations en matière d’indemnisation des accidents du travail.
Avantages d'un SIR
Un SIR offre plusieurs avantages. Premièrement, cela peut permettre de réaliser d’importantes économies sur les primes d’assurance. Un autre avantage est un meilleur contrôle sur le processus de règlement des sinistres. Lorsqu'un sinistre relève du SIR, vous pouvez décider de le régler ou de le contester en justice. Troisièmement, vous serez incité à contrôler les pertes puisque vous en paierez bon nombre avec vos propres fonds. Quatrièmement, votre trésorerie pourrait s’améliorer. Vous paierez les pertes au fur et à mesure qu’elles surviennent plutôt que de les payer à l’avance via les primes d’assurance.
Article édité par Marianne Bonner
