Troc est le processus par lequel les entreprises échangent des services entre elles. Même si aucun échange d’argent n’est effectué, le troc est toujours considéré comme imposable par l’IRS.
Revenus de troc est imposable pour votre entreprise dans l’année au cours de laquelle elle est réalisée (services rendus ou produits vendus). Les revenus issus de l'activité de troc sont enregistrés, de la même manière que les autres formes de revenus, sur la déclaration fiscale adaptée à votre type d'entreprise.
Impôts sur le revenu de troc et sur les entreprises (pas seulement l'impôt sur le revenu)
Bien qu'aucun argent ne soit échangé lors de la transaction de troc, le troc est toujours considéré comme imposable par l'IRS. Comme les autres revenus, les revenus de troc peuvent affecter votre impôt sur le revenu total, l'impôt sur le travail indépendant, les taxes d'accise, les taxes d'État et les taxes sur l'emploi.
L'IRS dit:
Si vous effectuez des opérations de troc, vous pourriez avoir des responsabilités fiscales. Vous pourriez être redevable de l'impôt sur le revenu, de l'impôt sur le travail indépendant, de l'impôt sur l'emploi ou de la taxe d'accise. Vos activités de troc peuvent entraîner un revenu d'entreprise ordinaire, des gains ou des pertes en capital, ou vous pouvez subir une perte personnelle non déductible.
Si vous vous interrogez sur les taxes sur les transactions de troc, cette affirmation peut être troublante. Mais en y regardant de plus près, voici ce que cela signifie:
Lorsque l'IRS affirme que les transactions de troc peuvent augmenter votre obligation fiscale, il vous dit que, comme les autres revenus, elles peuvent augmenter des éléments comme le travail indépendant. impôts pour vous en tant que propriétaire d'entreprise, et cela peut donner lieu à divers types de revenus d'entreprise (principalement des revenus d'entreprise ordinaires et des revenus de gains en capital) qui sont imposable.
Déclaration des revenus de troc à l'IRS
Le troc est considéré comme un revenu pour une entreprise, au même titre que les autres revenus. Les transactions de troc doivent être déclarées à l'IRS le Formulaire 1099B. Si vous avez reçu des revenus de troc d'une autre entreprise ou d'un particulier au cours de l'année, ils doivent soumettre le formulaire 1099B indiquant le montant payé à votre entreprise par le biais d'opérations de troc. Enregistrez la juste valeur marchande du produit ou du service pour lequel vous avez reçu le revenu.
Ce formulaire doit vous être remis au plus tard à la mi-février de l'année suivante. Ensuite, vous devez inclure les revenus de troc de toutes sources dans votre déclaration de revenus d’entreprise, ainsi que tous les autres revenus. Ainsi, les revenus de troc sont comme les autres revenus, du point de vue fiscal.
L'IRS prévoit certaines exemptions à l'obligation de déclarer les transactions de troc. Aucune déclaration n’est nécessaire pour les opérations de troc:
- Moins de 100 transactions par an
- Valeur inférieure à 1 $
- Avec certains « étrangers exonérés ».
En outre, l'IRS exempte les transactions « impliquant des sociétés membres ou des clients d'échanges de troc [qui] peuvent être déclarées sur une base globale ».
Formulaire IRS 1099-B pour déclarer les revenus de troc
Le formulaire 1099-B ressemble beaucoup aux autres 1099 formulaires. Il doit être rempli par l'entreprise ou le particulier qui a effectué le paiement, pour toute opération de troc au cours de l'année. Par exemple, si vous avez troqué votre service de nettoyage lors d'une série d'échanges au cours de l'année, vous devez déclarer la valeur de ces services sur ce formulaire. L'autre partie remplira un formulaire 1099-B indiquant la valeur des services ou des produits qu'elle vous a fournis.
Dans certains cas, vous devrez peut-être remplir un formulaire 1099-MISC pour les échanges de troc. Vérifiez auprès de votre fiscaliste avant d’essayer de remplir l’un de ces formulaires.
Effet des dépenses liées au troc sur les impôts
Les dépenses liées à vos opérations de troc peuvent être déductibles en tant que dépenses professionnelles légitimes.
Par exemple, si vous échangez des services de conseil et que vous devez vous déplacer pour rencontrer le client, vos frais de déplacement professionnel pour cette transaction sont probablement déductibles. Ou, si vous avez payé pour vous inscrire à un échange de troc, l'inscription peut constituer une dépense professionnelle. Ces dépenses déductibles peuvent réduire vos revenus provenant de l’opération de troc.
Ce que dit l'IRS à propos du troc
Ainsi, en conclusion, les opérations de troc, tant les revenus que les dépenses, sont considérées au même titre que les autres revenus et dépenses. les dépenses de votre entreprise en termes de leur impact sur vos obligations fiscales et du montant et des types d'impôts que vous devez payer. L'IRS vous rappelle:
Traitez les revenus de troc comme vous le feriez pour toute autre activité commerciale. Tenez de bons registres, travaillez avec une bourse de troc réputée et consultez l'IRS ou un fiscaliste si vous avez des questions.
Utiliser un échange de troc
Comme le note l'IRS ci-dessus, de nombreuses entreprises utilisent un échange de troc pour coordonner les transactions de troc et en tant que banque pour suivre les revenus et les dépenses de troc entre les membres.
Si vous êtes membre d'une bourse de troc, vous recevrez un 1099-B de la bourse, indiquant le montant des revenus que vous avez reçus au cours de l'année grâce au troc de vos produits ou services. Vous devez déclarer ce revenu dans votre déclaration de revenus, en plus de tout autre revenu de troc que vous avez reçu de partenaires de troc individuels.
Apprenez-en davantage sur les échanges de troc sur le Association internationale de commerce réciproque (IRTA), qui répertorie également les échanges membres.
