A vállalat által szponzorált nyugdíjazási tervek egykor sok kisvállalkozás számára elérhetetlenek voltak, de legutóbbi szövetségi törvénymódosítások és ösztönzők célja, hogy ösztönözze Önt, hogy készítsen tervet az alkalmazottai és önmaga számára. A nagyobb munkaadók széles körben elfogadták a nyugdíj-megtakarítást, és az Internal Revenue Service (IRS) becslései szerint 55 millió amerikai munkavállaló vesz részt a 401(k) típusú tervekben.
Mi az a 401(k) terv?
A 401(k) terv az IRS által jóváhagyott nyugdíjazási terv, amely lehetővé teszi az alkalmazottak számára, hogy adózás előtti összegekkel (úgynevezett fizetési halasztással) járuljanak hozzá az egyéni nyugdíjszámlákhoz. A munkaadók is hozzájárulhatnak az alkalmazotti számlákhoz, gyakran a munkavállalói hozzájárulások összehangolásával, egy bizonyos százalékig.
Több közül választhatsz kisvállalkozási 401(k) tervek típusai és egyéb különféle nyugdíjtervek. Kérjen segítséget egy nyugdíjtervezési tanácsadótól, hogy kiválaszthassa a vállalkozása számára legmegfelelőbbet.
Hogyan segíthet a 401(k) a vállalkozásomnak?
A nyugdíjazási terv létrehozása és hozzájárulása előnyös lehet vállalkozásának, Önnek mint tulajdonosnak és alkalmazottainak.
Előnyök az Ön vállalkozása számára
A munkáltatói járulékok levonható vállalkozási kiadások, amelyek csökkentik az iparűzési adót.
Vállalkozása adójóváírást és egyéb ösztönzőket kaphat a terv elindításához. Az adójóváírás a 100 vagy annál kevesebb alkalmazottat foglalkoztató munkaadókra vonatkozik, és a 401(k) elszámolható indulási költségeinek 50%-ára vonatkozik, legfeljebb évi 500 USD-ig. A jóváírást a terv felállításáért és adminisztrálásáért, valamint az alkalmazottak ezzel kapcsolatos oktatásáért kapják.
Ezen túlmenően a nyugdíjazási terv vonzó a jelenlegi és potenciális alkalmazottak számára, így versenyelőnyt biztosít a tehetségek felvétele és megtartása során.
Előnyök Önnek és alkalmazottainak
A tervbe történő befektetések a befizetések után adómentesen nőnek, és a befektetési nyereség után nem kell adót fizetni mindaddig, amíg az alkalmazottak ki nem veszik a pénzt. A tervhez való hozzájárulás csökkentheti az év adóköteles jövedelmét.
Az alkalmazottak járulékot fizethetnek bérlevonások révén, és munkahelyváltáskor áthelyezhetik a tervük eszközeit egy másik munkáltató programjába.
Mit kell még tudnom?
Íme néhány fontosabb információ, amelyet vállalkozástulajdonosként tudnod kell, amikor egy 401(k) terv elindítását fontolgatod.
A 401(k) terv az IRS szabályai szerint minősített tervnek minősül. Ez azt jelenti, hogy meg kell felelnie az Internal Revenue Code követelményeinek az ilyen típusú nyugdíjazási tervekre vonatkozóan, amelyek magukban foglalják a tervről szóló időszakos jelentések kiadását a résztvevők és az IRS számára.
A 401(k) és néhány egyéb munkáltató által támogatott nyugdíjprogramot „meghatározott hozzájárulásnak” neveznek. terveket”, mert a járulékok meghatározottak, de a juttatások nem, mint a hagyományosnál nyugdíjak. A számla értéke a befizetések mértékével és a személy befektetéseinek teljesítményével változik.
A halasztott nyugdíjazási tervekhez való hozzájárulásokat, beleértve a 401(k) programokat is, kezdetben nem kell megadóztatni. A számlatulajdonosnak azonban adót kell fizetnie a befektetés és a bevétel után (osztalék és részvényárfolyam-emelkedés), amikor azokat kivonják a programból, nyugdíjba vonuláskor vagy speciálisan megengedett körülmények között.
Ki felügyeli a nyugdíjterveket?
Az IRS minősíti, vagy jóváhagyja, megtervezi és szabályozza azokat adózási szempontból. Az Egyesült Államok Munkaügyi Minisztériuma (DOL) felügyeli a munkaadók által támogatott nyugdíjazási terveket, a Munkavállalói nyugdíjjövedelem-biztonsági törvény, 1974 (ERISA). Foglalkoznak a tervszponzorok bizalmi felelősségével, a résztvevői jogokkal és a juttatások garanciájával.
Kik vehetnek részt a tervben?
Általánosságban elmondható, hogy a 21 éves vagy annál idősebb alkalmazottak, akik egy év szolgálati időt teljesítettek, beiratkozhatnak a tervbe. Nem zárhat ki alkalmazottat, mert betöltötte a meghatározott életkort.
Az IRS korlátozásokat állapít meg annak biztosítására, hogy a nyugdíjazási tervek minden alkalmazottnak kedveznek, nem csak a magasan fizetett munkavállalóknak (HCE), például a vállalatvezetőknek, a tulajdonosoknak és a jól kereső alkalmazottaknak. Az IRS úgy határozza meg a HCE-ket, mint akik:
- A vállalkozásban az előző évben több mint 5%-os részesedéssel rendelkezett, ill
- Az előző évben egy meghatározott összegnél nagyobb kártérítést kapott (125 000 USD 2019-ben vagy 130 000 USD 2020-ban és 2021-ben).
A tervdokumentumokban különböző helyeken olyan korlátozásokat láthat, amelyek korlátozzák a jól fizetett alkalmazottak részvételét. Például az alkalmazottak és a vállalat által a HCE-khez kapcsolódó járulékoknak arányosnak kell lenniük a többi munkavállalóéval. Tulajdonosként részt vehet cége 401(k) tervében, bizonyos korlátokkal az évente fizethető összegre vonatkozóan.
Ha nincs alkalmazottja, és Ön az egyetlen személy a vállalkozásában, akkor jogosult lehet az úgynevezett Solo 401(k) minősítésre. Lehetővé teszi az egytulajdonos (bármilyen típusú üzleti jogi struktúrájú) vállalkozás számára, hogy hozzájáruljon a tervhez. Lehet, hogy munkavállalóként és munkáltatóként is hozzájárulhat.
További információ az adóhivataltól egyrésztvevős 401(k) tervek.
Hogyan hozhatok létre 401(k) tervet?
A 401(k) terv elkészítése egy vállalat számára – még egy kicsi esetében is – összetett folyamat. Az alábbiakban a jóváhagyás megszerzéséhez és a terv elindításához szükséges lépések alapvető áttekintése található:
- Készítsen tervet egy tervtanácsadó segítségével, és küldje el az IRS-nek határozott levél (jóváhagyás) céljából.
- Ossza meg az információkat az alkalmazottakkal a terv elindításakor, majd minden évben azt követően.
- Keressen egy vagyonkezelőt (befektetési menedzser), aki segít eldönteni, hogyan fektesse be a hozzájárulásokat és kezelje az egyéni munkavállalói számlákat.
- Kezdje el a munkáltatói hozzájárulások fizetését, ha felajánlják, és engedélyezze a munkavállalói hozzájárulásokat a bérszámfejtési rendszerén keresztül.
Milyen funkciókkal kell rendelkeznem egy 401(k)-ben?
Egyező hozzájárulások. Cégének nem kell hozzájárulást fizetnie a programhoz, de választhat százalékos hozzájárulást az egyes alkalmazottak fizetéséből megegyezik az egyes hozzájárulások összegével (egy meghatározott határig), vagy megteheti mindkét. A hagyományos 401(k) értelmében minden évben módosíthatja a vállalat által fizetett összeget.
Automatikus beiratkozás. A munkahelyi nyugdíjtervek egyik egyre népszerűbb jellemzője az automatikus beiratkozás, amely a munkavállalói részvétel növelésének egyik módja. Minden alkalmazott számára egyéni tervet állíthat be, és automatikusan levonhatja a nyugdíjjárulékot a fizetésükből. Minden alkalmazott lemondhat, vagy idővel módosíthatja az összeget.
Január eleje. 2020. 1-jétől vállalkozása akár 500 USD összegű új adójóváírásra is jogosult lehet, ha új automatikus regisztrációs fiókot hoz létre a SECURE Act törvénynek köszönhetően. „Minden közösség felállítása a nyugdíjemelésre” című dokumentumhoz. Számos rendelkezést vezetett be, amelyek célja a nyugdíjazás biztonságának megerősítése az egész országban ország. Ez az automatikus beiratkozási adókedvezmény a munkáltatók számára a fent leírt induló jóváíráson felül jár, és három évig áll rendelkezésre.
Megszerzés.A tervdokumentumban szerepeltetni kell egy nyelvezetet arról, hogy az alkalmazottak hogyan válnak jogosulttá a tervbe, de az Ön vállalkozása beállíthatja a részleteket. A nyugdíjazási tervbe vétel tulajdonjogot jelent. Ha a munkavállaló nyugdíjszámlája megvan, az nem vonható el, ha ő elhagyja a céget. A jogosultság megszerzése a járulék típusától és a munkavállaló cégnél eltöltött szolgálati idejétől függ:
- A munkavállaló saját befizetései a törvény szerint azonnal 100%-ban járnak. Ezek az összegek semmilyen okból nem vonhatók le.
- A 401(k) s munkaadói hozzájárulásoknak többféle megszolgálási ütemezése lehet, amint azt az Ön vállalkozása a tervdokumentumban határozza meg. Lehetősége van azonnali megszolgálásra, 100%-os megszolgálásra bizonyos számú szolgálati év után, vagy olyan megszolgálási ütemtervben, amely minden évben növeli a munkavállaló megszolgált százalékát.
A rendes nyugdíjkorhatár eléréséig vagy a program megszűnéséig minden alkalmazottnak 100%-ban kiszolgáltatottnak kell lennie.
Befektetési lehetőségek. El kell döntenie, hogyan fekteti be a pénzt az alkalmazotti számlákra, és milyen befektetési lehetőségeket kíván az alkalmazottak rendelkezésére bocsátani. Keressen egy befektetési tanácsadót a befektetések kezeléséhez, és segítsen Önnek és alkalmazottainak az allokációs lehetőségek menüjében dönteni.
Információk a résztvevőknek
Rendszeres jelentéseket kell készítenie a program résztvevői számára, beleértve az éves összefoglaló terv leírását és az egyes résztvevők számlaállapotát bemutató negyedéves juttatási nyilatkozatot. Ezenkívül be kell nyújtania a szövetségi kormánynak egy 5500-as űrlap nevű éves információs jelentést a tervéről.
TIPP: Ön dönti el, hogy mit kínál az alkalmazottaknak a 401(k) tervben, de egy ilyen terv létrehozása számos speciális követelményt is megkövetel. Ez az IRS-cikk: "Útmutató az általános minősített tervkövetelményekhez”, több információt tartalmaz a minimális feltételekről és arról, hogy mit kell tartalmaznia a tervben.
túlterheltek? Itt a Súgó
Számos pénzintézet, tervszállító és más szervezet kínál IRS-t előre jóváhagyott 401(k) tervek, egy sablon, amely nagymértékben csökkentheti a 401(k) létrehozásának és fenntartásának adminisztratív terheit.
