Az önfoglalkoztatási adók (néha SECA-adónak nevezik, az "önfoglalkoztatók járulékairól szóló törvény" értelmében) azok az adók, amelyeket az önálló vállalkozók tulajdonosai fizetnek a társadalombiztosításért és a gyógykezelésért. Igen, ugyanazokat az adókat fizetik az alkalmazottak és munkaadóik, mint a FICA-adók.
Az egyéni vállalkozások, LLC-k, társas társaságok és S társaságok tulajdonosai a tulajdonosok; a vállalati tulajdonosok részvényesek és alkalmazottak. Először is győződjön meg arról, hogy Ön tulajdonos vagy alkalmazott.
Ezt a vitát elsősorban a társadalombiztosítási juttatások szempontjából fogjuk megvitatni, mivel a Medicare juttatásokat nem befolyásolja az Ön üzleti bevételének összege. (A Medicare adójogosultságát befolyásolják az önfoglalkoztatásból származó bevételből felhalmozott jóváírások; lásd alább).
Hogyan fizetnek adót az önálló vállalkozó vállalkozók
Az alkalmazottak a FICA-adó felét a fizetésből levonva fizetik be, majd a munkáltató berúgja ezen adók másik felét. Az alkalmazottak azt az előnyt élvezik, hogy beszámíthatják az adóbefizetéseket társadalombiztosítási és egészségügyi jogosultságukba, valamint juttatásaik összegébe.
De a cégtulajdonosok nem kapnak fizetést. Tehát vállalkozásuk nyeresége alapján jogosultak SECA-adóra. Ezek a nyereségek az egyéni vállalkozók esetében a C jegyzékben – Vállalkozási bevétel vagy veszteség – a tulajdonos személyes 1040-es számának részeként jelennek meg. A partnerek és az LLC-tulajdonosok üzleti bevételeiket a K-1.
Hogyan befolyásolja az önfoglalkoztatásból származó jövedelem a társadalombiztosítási hitelt
A társadalombiztosítási (és a Medicare) hitel megszerzéséhez a vállalkozás tulajdonosának:
- Jelentse be a bevételt a C vagy a K-1 jegyzékben és a személyes adóbevallásában. Ha nem jelentkezik, nem kapja meg a hitelt.
- Az év nyereségének kell lennie. Nincs profit, nincs hitel.
A társadalombiztosítási jóváírások negyedévente összeadódnak. Mivel a vállalkozások évente számolnak be bevételről, a C ütemterv szerinti nettó nyereségük alapján, az üzleti nyereségnek legalább 1200 USD-nak kell lennie az év során ahhoz, hogy 4 negyedév hitelt kapjon (2014-es bevétel alapján).
Az önfoglalkoztatásból származó jövedelme kétféleképpen befolyásolja társadalombiztosítási hitelét:
- Először is teljesítenie kell a minimális számú negyedéves kreditet a munkával töltött élete során, hogy jogosult legyen társadalombiztosítási juttatásra.
- Ezután a juttatás összegét az Ön minden forrásból (beleértve az önfoglalkoztatóból származó jövedelmét is) származó bevétele határozza meg, az éves maximumig.
Az a vállalkozástulajdonos, akinek nincs nyeresége, nem számíthatja be az adott évi üzleti tevékenységét a SECA szempontjából. Ez azt jelenti, hogy nincs jogosultság a társadalombiztosításra, különösen. Bár jó hírnek hangzik, hogy nem kell SECA-adót fizetnie, rossz hír, hogy a tulajdonos egy évet a semmiért dolgozott, társadalombiztosítási célból.
Ha a vállalkozás tulajdonosa nagyobb nyereséget tud felmutatni, akkor a nyereség mértéke alapján nagyobb társadalombiztosítási juttatásban részesülhet. De ne felejtsük el, hogy a nyereség magasabb jövedelemadót is jelent.
Tehát, ha egy vállalkozás tulajdonosa szorgalmas, és minden rendelkezésre álló és jogos iparűzési adólevonást igénybe vesz jövedelemadó szempontjából alacsonyabb vállalkozási bevételre, a SECA-ra vonatkozó jóváírás összegét is csökkenti célokra.
Minél magasabb a nyereség, annál magasabb a jövedelemadó, annál magasabb a SECA-adó, és annál nagyobb a SECA-jóváírás. De minél alacsonyabb a nyereség, annál kevesebb a jövedelemadó-számla, és annál kevesebb a SECA-adószámla, de annál alacsonyabbak a SECA-adójóváírások a társadalombiztosítási és a Medicare-jogosultsághoz.
Tehát mit kell tennie egy cégtulajdonosnak? Ezzel a dilemmával minden üzlettulajdonos szembesül, még akkor is, ha nincs benne társadalombiztosítás. Szeretné maximalizálni a nyereségét, hogy növelje bevételét, de nem akar túl sok jövedelemadót fizetni. Lehetnek más módok is a jövedelemadók legális elkerülésére, miközben továbbra is megőrizheti vállalkozása profitszámait; például egy önálló vállalkozó IRA finanszírozásával vagy hozzájárulásával.
Jogi nyilatkozat: Ennek a beszélgetésnek az volt a célja, hogy általános tájékoztatást nyújtson a vállalkozási jövedelem és az egyéni vállalkozói adó közötti összefüggésről. Ebben a cikkben vagy ezen a webhelyen semmi sem szolgál adózási vagy jogi tanácsnak. Minden üzleti helyzet egyedi, az adók és a törvények mindig változnak. Mielőtt bármilyen döntést hozna, amely hatással lehet a jövedelemadójára vagy társadalombiztosítási juttatására, beszélje meg a kérdést adótanácsadójával.
