Hogyan befolyásolja a megszerzett jövedelem az adómat?

Az egyének és a vállalkozások kétféle jövedelemmel rendelkeznek. Az egyik típus az aktív jövedelem; vagyis a munkavállalóként vagy önálló vállalkozóként végzett aktív munkából származó jövedelem.

A másik típus a passzív jövedelem. A befektetési bevétel például passzívnak számít. A passzív jövedelem magában foglalja a bérbeadásokból és az internetes marketingötletekből származó bevételeket is.

Ez a cikk az aktív, megkeresett jövedelemre és a megkeresett jövedelem adózási vonatkozásaira összpontosít. Előfordulhat, hogy más passzív forrásokból származó bevétele van, így a keresett jövedelem nem egyenlő a korrigált bruttó jövedelmével vagy a bruttó jövedelmével a jövedelemadó számítása szempontjából.

Mi a megszerzett jövedelem?

Jövedelem adóköteles jövedelem és munkabér. Magába foglalja:

• Bérek, fizetések vagy borravalók, amelyeket valaki másnak vagy alkalmazottként végzett munkából keresnek
• Jövedelem a saját vállalkozásában végzett munkájából

A keresett jövedelem nem tartalmazza:

• Kamat és osztalék
• Nyugdíj és nyugellátások
• Társadalombiztosítás
• Munkanélküli juttatások
• Tartás vagy gyerektartás

Hogyan befolyásolja a megszerzett jövedelem az adóbevallást

Mindkét típusú keresett jövedelem (alkalmazottként és kisvállalkozóként) adóköteles. Ezen túlmenően minden passzív jövedelem, amelyet kap, szintén adóköteles, csak az adóbevallás egy másik részén.

Alkalmazottként szerzett jövedelem

Az alkalmazottként megszerzett jövedelem nemcsak a béreket, fizetéseket és borravalókat foglalja magában, hanem:

• Jutalékok és bónuszok
• A legtöbb munkavállalói juttatás
• A minimális nyugdíjkorhatár előtt folyósított hosszú távú rokkantsági ellátások, és
• Sztrájk előnyei
• Munkavállalói jövedelem (önálló vállalkozóként adózik)

Ha Ön egy másik vállalkozás alkalmazottja, vagy alkalmazottjaként dolgozik a vállalatánál, akkor az év bruttó keresett jövedelme után adózik.

Önálló vállalkozóként szerzett jövedelem

Ha saját magának és egyedül dolgozik egy kisvállalkozásban, akkor iparűzési adóbevallást kell benyújtania, általában a C. jegyzékben. Az ebből a vállalkozásból jelentett nettó bevétel (a bruttó bevétel mínusz a levonható üzleti költségek) az adott évben a vállalkozásból származó bevételének minősül.

Az Ön által nettó jövedelemként felvett jövedelem munkajövedelemnek minősül:

• Jövedelemadó: Az Ön vállalkozásából származó nettó bevétele szerepel az adóbevallásában az egyéb forrásokból származó bevételek mellett, a teljes jövedelemadó-számlájának meghatározásához.
• Önfoglalkoztatási adók: Ha vállalkozásának pozitív nettó bevétele vagy nyeresége van az év során, akkor ezt a nettó bevételt használják az önálló vállalkozói adók (társadalombiztosítási és egészségügyi adók) kiszámításához. Ez az adó hozzáadódik a személyi adóbevallásában szereplő jövedelemadójához.
• S Corporation részvényese: Ha Ön több mint 2%-os részvényese volt annak az S társaságnak, amely alapján a biztosítási tervet létrehozták, a megszerzett jövedelem az Ön Medicare-bére (a W-2 űrlap 5. rovata) az adott társaságtól.

A megszerzett jövedelemadó-jóváírás

A munkajövedelemadó-jóváírás (EITC) egy visszatérítendő adójóváírás, amely alacsonyabb jövedelmű magánszemélyek és családok számára elérhető. A jóváírás alapja az egy év teljes megkeresett jövedelme, innen a név.

Egyes államok és önkormányzatok jövedelemadó-jóváírással is rendelkeznek, vagy megegyeznek a szövetségi jóváírással.

Külföldi jövedelemadó kizárása

Ha az Egyesült Államokon kívül él és dolgozik, jövedelmének egy része vagy egésze kizárható a keresett jövedelméből.