Jika Anda bekerja dari rumah sebagai karyawan suatu bisnis, Anda termasuk di antara jutaan karyawan yang melakukan telecommuting.
Salah satu manfaat telecommuting adalah kemampuan untuk mengurangi pajak penghasilan dengan mengambil pengurangan kantor pusat atas pengembalian pajak pribadi Anda. Pengurangan itu tidak lagi tersedia bagi karyawan yang bekerja dari rumah.
Perubahan Pengurangan Pajak Kerja-Dari-Rumah
Menurut C.P.A. Gail Rosen, sebelum RUU reformasi pajak 2018, Anda bisa memotong bisnis karyawan pengeluaran — seperti pengeluaran kantor pusat untuk karyawan yang melakukan telecommuting — sebagai pengurang perincian lain-lain Jadwal A. Undang-undang perpajakan yang baru menghilangkan berbagai potongan pajak yang diperinci untuk karyawan.
Artinya, jika Anda adalah karyawan yang bekerja di suatu perusahaan, biaya karyawan yang tidak dibayarkan oleh perusahaan Anda tidak lagi tersedia sebagai pengurang pajak, termasuk pengurangan kantor pusat.
Selain pemotongan kantor pusat, biaya lain yang belum diganti itu
- Biaya lisensi profesional
- Iuran kepada masyarakat profesional
- Biaya pendidik
- Alat dan persediaan
- Perjalanan bisnis dan biaya makan
Siapa yang Dapat Mengambil Pengurangan Kantor Pusat?
Pengurangan kantor pusat tidak sepenuhnya dihilangkan. Itu masih berlaku untuk wiraswasta individu.
Beberapa jenis karyawan mungkin juga memenuhi syarat untuk mengambil pengurangan kantor pusat untuk biaya karyawan yang tidak diganti, termasuk:
- cadangan Angkatan Bersenjata.
- Artis pertunjukan yang berkualitas.
- Pejabat pemerintah negara bagian atau lokal berbasis biaya.
- Karyawan dengan beban kerja terkait penurunan nilai.
Karyawan ini harus dapat membuktikan bahwa biaya telecommuting mereka adalah:
- Dibayar atau dikeluarkan selama tahun pajak Anda.
- Diperlukan untuk melakukan perdagangan Anda atau menjadi karyawan.
- Biasa dan perlu.
Apakah Anda Karyawan Telecommuting atau Bisnis Rumahan?
Apakah Anda seorang karyawan telecommuting atau kontraktor independen? Pastikan Anda memahami perbedaan antara menjadi karyawan telecommuting dan memiliki bisnis rumahan.
Kontraktor independen bekerja secara terpisah dari klien, sementara seorang karyawan bekerja langsung untuk pemberi kerja.
- Jika Anda menerima gaji dengan pemotongan pajak dan W-2 pada waktu pajak, Anda dibayar sebagai karyawan.
- Jika Anda menerima 1099-MISC pada bulan Januari untuk pembayaran tahun sebelumnya, Anda dibayar sebagai kontraktor independen.
IRS memutuskan apakah seorang pekerja adalah karyawan atau kontraktor independen. Mereka melihat tiga faktor dalam analisis mereka:
- Perilaku: Apakah perusahaan mengontrol atau berhak mengontrol apa yang dilakukan pekerja, kapan mereka bekerja, dan bagaimana pekerja melakukan pekerjaannya?
- Keuangan: Apakah perusahaan mengontrol gaji pekerja, mengganti pengeluaran, dan menyediakan peralatan dan persediaan?
- Hubungan: Apakah perusahaan dan pekerja memiliki kontrak tertulis atau tunjangan karyawan, dan apakah pekerjaan merupakan aspek kunci dari bisnis?
IRS membuat keputusan berdasarkan kasus per kasus. Mereka melihat keseluruhan hubungan, dan bukan hanya satu faktor.
Jika Anda seorang kontraktor independen, Anda akan mengajukan formulir pajak bisnis pada Jadwal C sebagai bagian dari pengembalian pajak pribadi Anda. Jadwal C memungkinkan Anda mengurangi biaya bisnis untuk mengurangi tagihan pajak bisnis Anda. Penghasilan bersih (atau kerugian) dari bisnis Anda disertakan dengan penghasilan Anda yang lain pada SPT Anda.
Telecommuting dan Penghasilan Kena Pajak Anda
Perubahan dalam undang-undang pajak federal dapat memengaruhi penghasilan kena pajak Anda. Basis pajak penghasilan (penghasilan kena pajak) untuk keperluan pajak negara bagian mirip dengan pajak federal.
Sebagian besar negara bagian menggunakan pendapatan kotor federal yang disesuaikan sebagai basis, sementara negara bagian lain menggunakan definisi mereka sendiri. Bahkan negara bagian yang memulai dengan AGI federal melakukan penyesuaian (Pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) adalah pendapatan kotor dikurangi penyesuaian.)
Undang-undang perpajakan yang baru juga telah mengubah bagian lain dari pengembalian pajak pribadi Anda, jadi bagaimana hilangnya pengurangan biaya bisnis yang tidak dapat diganti dapat memengaruhi tagihan pajak Anda akan berbeda dari orang ke orang.
Telecommuting dan Pajak Negara
Undang-undang negara bagian mungkin berbeda dari undang-undang pajak federal dalam cara negara bagian mengenakan pajak kepada karyawan telecommuting, selain cara mereka mempertimbangkan penghasilan dan potongan karyawan. Ini termasuk pengurangan kantor pusat.
Secara umum, seorang karyawan telecommuting membayar pajak di negara bagian tempat mereka melakukan pekerjaannya. Misalnya, jika seorang karyawan tinggal dan bekerja di luar rumahnya di New Jersey dan bekerja untuk sebuah perusahaan di New York, maka perusahaan harus mendaftarkan bisnis mereka di New Jersey dan W-2 karyawan harus mencerminkan pajak yang dipotong dari rumah mereka negara.
Jika Anda tidak yakin di negara bagian mana Anda harus membayar pajak atau pengurangan mana yang dapat Anda ambil, departemen SDM perusahaan Anda mungkin dapat membantu. Anda juga dapat bekerja dengan pembuat pajak profesional untuk memastikan bahwa Anda mengikuti semua undang-undang perpajakan yang sesuai.
Informasi yang terkandung dalam artikel ini bukan nasihat pajak atau hukum dan bukan merupakan pengganti nasihat tersebut. Undang-undang negara bagian dan federal sering berubah, dan informasi dalam artikel ini mungkin tidak mencerminkan undang-undang negara bagian Anda sendiri atau perubahan undang-undang terbaru. Untuk nasihat pajak atau hukum saat ini, silakan berkonsultasi dengan akuntan atau pengacara.
