Dalam penggunaan sehari-hari, surat wasiat adalah arahan medis lanjutan yang diberikan oleh individu sebagai antisipasi dari kontingensi di mana mereka mungkin sakit parah atau terluka dan tidak dapat berbicara untuk diri. Mereka biasanya menjabarkan kondisi di mana individu, jika sakit parah dan tidak dapat berbicara untuk dirinya sendiri, memilih untuk tidak disadarkan kembali. Mereka juga biasanya menyebut wakil perawatan kesehatan, seseorang yang diberi wewenang untuk bertindak atas nama orang yang tidak mampu yang telah mengeluarkan wasiat hidup.
Tujuan dari Surat Wasiat Bagi Bank
Dalam beberapa tahun terakhir, sebagai akibat dari krisis keuangan tahun 2008, banyak regulator di seluruh dunia menuntut apa yang disebut wasiat hidup yang dibuat oleh bank dan lembaga keuangan lainnya macam. Surat wasiat untuk bank atau lembaga keuangan lainnya menunjukkan rencana darurat yang ada di rak jika entitas menjadi bangkrut dan perlu ditutup, dijual dan/atau dibubarkan.
Salah satu aspek yang sering dibahas dari rencana tersebut adalah bahwa hal itu mungkin memerlukan struktur perusahaan yang jauh lebih sederhana daripada sering digunakan saat ini oleh lembaga keuangan multinasional besar untuk meminimalkan pajak dan/atau untuk memitigasi peraturan beban. Jika demikian, restrukturisasi lembaga keuangan untuk memfasilitasi wasiat hidup dapat secara serius mengurangi profitabilitasnya, sehingga membatasi kemampuan mereka untuk menawarkan kredit dan mungkin juga, secara paradoks, mengurangi keuangan mereka kekuatan.
Implikasi Memiliki Surat Wasiat Hidup yang Rinci
Sentuhan ironis lainnya adalah bahwa lembaga pemeringkat mulai menunjukkan bahwa keberadaan surat wasiat hidup yang terperinci dapat memaksa penurunan peringkat perusahaan. Alasannya adalah, dengan kemauan hidup, mungkin lebih mudah bagi pembuat peraturan untuk membiarkan sebuah lembaga gagal jika mengalami kesulitan keuangan yang parah. Memang, sebagian besar alasan wasiat hidup adalah untuk mengurangi munculnya perusahaan keuangan yang "terlalu besar untuk gagal".
Bagian dari RUU Reformasi Keuangan Dodd-Frank
RUU reformasi keuangan Dodd-Frank tahun 2010 mengamanatkan bahwa perusahaan induk bank dengan aset lebih dari $50 miliar harus menyiapkan wasiat hidup dan mengajukannya kepada regulator keuangan. Pada saat perjalanan, lebih dari 100 bank dan perusahaan keuangan lainnya terpengaruh. Sejumlah perusahaan keuangan asing dengan jejak terbatas di AS telah mencari pengecualian dengan alasan bahwa mereka tidak dianggap tunduk pada hukum berdasarkan ukuran global mereka. 9 lembaga perbankan terbesar di Amerika Serikat diminta untuk mengajukan surat wasiat mereka paling lambat 1 Juli 2012. Bank-bank tersebut antara lain:
- JPMorgan Chase
- Citigroup
- Goldman Sachs
- Morgan Stanley
- Bank Amerika
- Barclay
- Bank Jerman
- Kredit Suise
- UBS
Ringkasan rencana bank-bank ini seharusnya tersedia untuk diperiksa oleh anggota masyarakat umum. Sorotan dari wasiat hidup ini termasuk (per "Bank Mempersiapkan Akhir," Jurnal Wall Street, 26 Juni 2012):
- Rencana harus diperbarui setiap tahun.
- Regulator dapat meminta revisi lebih sering.
- Bank-bank bermasalah dapat dipaksa untuk mengumpulkan lebih banyak modal atau membatasi pertumbuhan.
- FDIC (Federal Deposit Insurance Corporation), dengan berkonsultasi dengan Federal Reserve, dapat membubarkan bank bermasalah.
Bank yang lebih kecil menghadapi batas waktu pengajuan 31 Desember 2013, untuk menyerahkan surat wasiat mereka sendiri.
Juga Dikenal Sebagai: Rencana darurat atau rencana resolusi untuk bank atau lembaga keuangan yang bangkrut.
Latar belakang sejarah: Jika Bear Stearns atau Lehman Brothers memiliki surat wasiat sebelum mereka bangkrut pada tahun 2008, beberapa pengamat percaya bahwa operasi mereka bisa saja ditutup secara teratur tanpa memicu krisis keuangan dan ekonomi global yang umum terjadi. Secara khusus, pertumbuhan lembaga keuangan yang dianggap "terlalu besar untuk gagal" tanpa mempertaruhkan ekonomi dan keuangan berbasis luas. runtuhnya telah menyebabkan konsep yang disebut kehendak hidup untuk perusahaan-perusahaan ini sebagai inisiatif peraturan yang dirancang untuk menghindari krisis tersebut di masa depan.
