Untuk Perusahaan swasta yang dikendalikan Kanada mengklaim Pengurangan Usaha Kecil, tarif pajak bersihnya adalah 9% (berlaku efektif 1 Januari 2019).
Untuk jenis perusahaan lain di Kanada, tarif pajak perusahaan adalah 15% setelah pengurangan pajak umum. Tanpa pengurangan pajak secara umum, tarif dasar pajak Bagian I adalah 38%.
Untuk informasi lebih lanjut mengenai tarif pajak perusahaan, lihat Canada Revenue Agency's (CRA's) Tarif Pajak Perusahaan, yang memuat daftar tarif pajak penghasilan untuk provinsi dan wilayah.
Jenis Perusahaan di Kanada
Pada dasarnya, di Kanada, ada perusahaan swasta yang dikendalikan Kanada (CCPC), dan ada juga perusahaan lainnya. Baca tentang segala sesuatu yang berbeda Jenis Perusahaan di Kanada.
Dalam hal pajak perusahaan, perusahaan swasta yang dikendalikan Kanada (CCPC) adalah pihak yang berperan sebagai Cinderella, sementara jenis perusahaan lainnya adalah saudara tiri yang jelek. Keuntungan Pajak Perusahaan dari Perusahaan Swasta yang Dikendalikan Kanada
Mengurangi Pajak Perusahaan
Perusahaan Kanada mempunyai dua cara untuk mengurangi jumlah pajak penghasilan Kanada mereka harus membayar; melakukan hal-hal yang ditentukan yang memberi mereka kredit pajak atau mengambil keuntungan dari pengurangan pajak penghasilan.
Kredit Pajak Perusahaan
Kredit Pajak Investasi untuk Usaha Kecil Kanada menjelaskan Kredit Pajak Investasi federal apa yang tersedia dan cara mengklaim kredit pajak ini.
Mungkin kredit pajak paling terkenal yang tersedia bagi perusahaan adalah Kredit Pajak Penelitian dan Pengembangan namun sebuah perusahaan juga bisa mendapatkan kredit pajak untuk pertanian atau perikanan di beberapa wilayah Kanada, mendirikan tempat penitipan anak, atau mempekerjakan pekerja magang.
Pengurangan Pajak Penghasilan Badan
Baca tentang Pengurangan Usaha Kecil, pengurangan pajak perusahaan yang tersedia bagi perusahaan swasta yang dikendalikan Kanada (CCPC).
Ini Indeks Pengeluaran Bisnis sebagai Pengurang Pajak mencantumkan dan menjelaskan aturan untuk mengurangi banyak persamaan lainnya pengeluaran bisnis, dari biaya Akuntansi dan Hukum hingga biaya perjalanan.
Formulir Pajak Perusahaan T2
Formulir Pajak Penghasilan Apa yang Perlu Digunakan Perusahaan Anda
Korporasi adalah badan hukum yang terpisah, dan setiap korporasi harus melengkapi dan mengajukan formulir pajak Perusahaan T2 setiap tahun. Ini berlaku untuk setiap perusahaan yang beroperasi di Kanada, meskipun perusahaan tersebut tidak aktif. Satu-satunya pengecualian terhadap peraturan ini adalah perusahaan yang merupakan badan amal terdaftar sepanjang tahun.
Suatu perusahaan mungkin dapat melengkapi dan mengajukan a Pengembalian Singkat T2 jika korporasi memenuhi semua kondisi berikut:
- Ini adalah perusahaan swasta yang dikendalikan Kanada (CCPC) sepanjang tahun pajak
- Tahun ini, laba bersihnya nihil atau rugi untuk keperluan pajak penghasilan
- Ia mempunyai bentuk usaha tetap hanya di satu provinsi atau wilayah
- Ia tidak mengklaim kredit pajak apa pun yang dapat dikembalikan (selain pengembalian uang angsuran yang telah dibayarkannya)
- Itu tidak menerima atau membayar dividen kena pajak
- Ini dilaporkan dalam mata uang Kanada
- Ia tidak memiliki utang pajak transisi Ontario
- Tidak ada jumlah yang dihitung berdasarkan bagian 34.2
ATAU
- Jika korporasi tersebut merupakan korporasi bebas pajak (seperti organisasi nirlaba) yang mempunyai bentuk usaha tetap hanya di satu provinsi atau wilayah
Jika tidak, perusahaan Anda perlu mengajukan laporan rutin SPT PPh Badan T2.
Menyiapkan SPT Pajak Penghasilan Badan
Karena pengisian formulir Pajak Penghasilan Badan T2 memerlukan penggunaan Indeks Umum Informasi Keuangan (GIFI) dan secara umum jauh lebih kompleks dibandingkan SPT PPh Orang Pribadi T1, laporan pajak penghasilan badan Anda harus disiapkan oleh ahli pajak profesional.
Jika Anda tidak memiliki akuntan, Cara Menemukan Akuntan yang Baik menjelaskan cara mencarinya.
Saat waktunya tiba, Mempersiapkan Catatan Pajak Anda untuk Akuntan Anda adalah panduan praktis untuk mengumpulkan dokumen yang diperlukan, dengan beberapa tip untuk menghemat uang untuk biaya akuntansi Anda.
Jika Anda bertekad untuk melakukan pajak penghasilan perusahaan sendiri, ada Program Perangkat Lunak Pajak Kanada yang dapat membantu. (Jika Anda memilih cara ini, pastikan Anda menggunakan perangkat lunak pajak bersertifikat Badan Pendapatan Kanada.)
Pengajuan SPT Pajak Badan
Kapan Mengajukan Pajak Penghasilan Badan
Pajak penghasilan badan harus diajukan dalam waktu enam bulan setelah berakhirnya pajak tahun fiskal. Misalnya, jika tanggal akhir tahun pajak Anda adalah 31 Maret, Anda pengembalian pajak penghasilan badan harus diajukan paling lambat tanggal 30 September.
(Jika Anda ingin mengubah akhir tahun fiskal Anda, Bagaimana Saya Mengubah Akhir Tahun Anggaran Saya? menjelaskan prosedurnya.)
Ada denda jika Anda terlambat menyampaikan SPT PPh Badan.
Cara Mengajukan Pajak Perusahaan
Hampir semua perusahaan Kanada dapat mengajukan pengembalian pajak penghasilan badan mereka secara elektronik (EFILE). Ini mencakup perusahaan non-residen dan perusahaan yang mengklaim jumlah SR&ED.
Badan Pendapatan Kanada Pengarsipan Internet Perusahaan halaman ini akan memberi tahu Anda apakah perusahaan Anda memenuhi syarat dan bagaimana melakukannya.
Perusahaan Kanada dengan pendapatan kotor tahunan lebih dari $1 juta harus internet mengajukan pajak penghasilan perusahaan mereka.
Jika Anda perlu mengajukan pengembalian pajak penghasilan badan dalam bentuk kertas, tempat Anda mengajukannya tergantung di mana perusahaan tersebut berada. Itu T4012 - T2 Corporation - Panduan Pajak Penghasilan memberikan rincian mengenai lokasi penyampaian SPT PPh Badan baik untuk badan usaha residen maupun bukan residen.
Tanggal Jatuh Tempo Saldo Pajak Badan
Jika suatu perusahaan mempunyai saldo terutang pada pajak penghasilan badannya, bagi sebagian besar perusahaan, saldo pajak tersebut harus dibayar dalam waktu dua bulan setelah akhir tahun pajak.
Namun, perusahaan swasta yang dikendalikan Kanada memiliki waktu tiga bulan untuk membayar sisa pajak penghasilan mereka jika mereka memenuhi persyaratan ini.
Opsi Pembayaran Badan Pendapatan Kanada
Jika perusahaan masih berhutang pajak pada akhir tahun, sisanya dapat dibayar dengan salah satu dari beberapa cara berikut:
- Menggunakan Akun Bisnis Saya, layanan online CRA yang memungkinkan pemilik bisnis (termasuk mitra, direktur, dan pejabat) mengakses akun Badan Pendapatan Kanada mereka melalui internet (lihat Akun Online Badan Pendapatan Kanada untuk Bisnis)
- Online dari rekening bank Anda sendiri di lembaga keuangan Kanada yang berpartisipasi melalui mereka Pembayaran Saya melayani
- Cara kuno dengan mengirimkan cek
