Perlakukan pendapatan bisnis asing dengan cara yang sama seperti Anda menangani pendapatan bisnis dari sumber Kanada saat mengajukan pengembalian pajak pendapatan Kanada. Jika Anda adalah pemilik tunggal atau bagian dari a kemitraan, laporkan pendapatan asing sebagai bagian dari pendapatan bisnis atau profesional Anda Formulir T2125: Pernyataan Kegiatan Bisnis atau Profesional.
Nilai tukar
Karena pendapatan luar negeri Anda perlu dikonversi ke dolar Kanada, Badan Pendapatan Kanada (CRA) menyarankan untuk menggunakan Nilai tukar Bank Kanada itu berlaku pada hari Anda menerima penghasilan atau menggunakan nilai tukar tahunan rata-rata.
Misalnya, Anda berada di Kanada dan melakukan pekerjaan untuk klien Amerika, yang mengirimi Anda cek dalam dolar AS. Dana tersebut akan dikonversi menjadi dana Kanada saat Anda menyetorkannya ke akun bisnis Kanada Anda, dan Anda mencatatnya dalam catatan bisnis Anda. Saat Anda mengisi pribadi Anda Formulir pajak penghasilan T1, pendapatan luar negeri ini merupakan bagian dari perhitungan total pendapatan bisnis Anda.
Namun, jika Anda benar-benar melakukan pekerjaan di negara asing, seperti Amerika Serikat, Anda mungkin harus membayar pajak penghasilan di negara tersebut.
AS mendasarkan sistem pajak penghasilannya pada kewarganegaraan dan tempat pekerjaan dilakukan, tidak seperti Kanada, yang mendasarkan sistem pajak penghasilannya pada tempat tinggal.
Yang lebih rumit lagi, beberapa negara bagian di AS memiliki pajak pendapatan negara bagian dan beberapa lainnya tidak. Anda mungkin akhirnya harus mengajukan pengembalian pajak ke Layanan Pendapatan Internal (IRS) dan membayar pajak Amerika.
Dianggap Tempat Tinggal
Jika Anda memperoleh seluruh atau sebagian penghasilan luar negeri Anda dari bekerja di luar negeri, Anda tetap harus mengajukan pengembalian pajak Kanada jika Anda dianggap sebagai penduduk Kanada untuk tujuan perpajakan. Secara umum, Anda dianggap sebagai penduduk jika Anda memelihara "hubungan tempat tinggal yang signifikan dengan Kanada", menurut CRA. Ini termasuk:
- Memiliki rumah di Kanada
- Memiliki pasangan atau anak di Kanada
- Memiliki properti pribadi di Kanada, seperti kendaraan, furnitur, dll.
- Memiliki asuransi kesehatan di provinsi atau wilayah Kanada
- Memiliki rekening bank Kanada, kartu kredit, rekening investasi, dll.
Jika Anda dianggap penduduk Kanada maka Anda harus mengajukan pengembalian pajak Kanada dan melaporkan semua pendapatan dalam dan luar negeri. Jika Anda telah memperoleh penghasilan di luar negeri dan membayar pajak atas penghasilan di negara tempat penghasilan tersebut diperoleh, Anda akan dikreditkan pajak luar negeri pada pengembalian pajak Kanada Anda.
Jika Anda memperoleh penghasilan $30.000 dari bekerja di Amerika Serikat dan Anda mengajukan pengembalian pajak AS dan membayar pajak AS sebesar $5.000, Anda tetap akan melaporkan pendapatan AS sebesar $30.000 pada pajak Kanada Anda kembali. Karena Kanada dan AS memiliki perjanjian pajak, Anda akan dikreditkan dengan $5.000 yang Anda bayarkan di AS.
Perhatikan bahwa Anda mungkin harus membayar pajak tambahan atas pendapatan asing jika tarif Kanada lebih tinggi. Jadi dalam contoh di atas, jika tarif pajak Kanada atas penghasilan $30.000 adalah $7000, Anda harus membayar pajak tambahan sebesar $2000 di Kanada.
Jika Anda memenuhi syarat sebagai a bukan penduduk untuk keperluan perpajakan maka Anda tidak perlu mengajukan pengembalian pajak Kanada.
Perjanjian Pajak
Untuk menghindari pajak berganda, Kanada memiliki perjanjian pajak dengan lebih dari 80 negara, termasuk Amerika Serikat, Meksiko, Inggris, Prancis, Jerman, Italia, dan Tiongkok. Departemen Keuangan Kanada menyimpan daftarnya perjanjian perpajakan yang berlaku saat ini. Perjanjian perpajakan umumnya membatasi jumlah pajak yang harus dibayarkan sesuai dengan jumlah yang akan Anda bayarkan di negara tempat tinggal Anda. Namun, ketentuan perjanjian dapat sangat bervariasi dari satu negara ke negara lain. Jika Anda memiliki pendapatan bisnis dari negara yang tidak memiliki perjanjian pajak dengan Kanada, Anda mungkin harus membayar pajak berganda.
Beberapa negara mungkin mengharuskan Anda memberikan a Sertifikat Tempat Tinggal Kanada untuk membuktikan bahwa Anda tinggal di Kanada dan membebaskan Anda dari pembayaran pajak di yurisdiksi mereka. Untuk mendapatkan sertifikatnya, Anda bisa mengajukan permohonan ke CRA. Beberapa negara juga mungkin menginginkan Certificate of Residency diautentikasi.
Konsultasi Profesional Pajak
Sebelum melakukan aktivitas bisnis apa pun di luar Kanada yang dapat menimbulkan pajak di yurisdiksi tersebut, konsultasikan dengan profesional pajak atau hubungi kantor pajak setempat dan jelaskan situasinya. Menangani masalah pajak dalam negeri bisa jadi cukup sulit, namun menyelesaikan masalah pajak antara lembaga pajak dalam dan luar negeri dapat menyebabkan frustrasi dan biaya selama berbulan-bulan.
