Semua orang ingin menghindari pemeriksaan pengembalian pajak, terutama mereka yang memperoleh penghasilan wirausaha. Tantangan yang melekat dalam menjaga catatan terorganisir dan menggunakan pemotongan dengan benar dapat meningkatkan risiko tanda audit IRS. Untuk melindungi diri Anda dan bisnis Anda, pertimbangkan jawaban atas pertanyaan umum audit pengembalian pajak yang diajukan oleh wiraswasta.
Berapa Tahun Saya Dapat Melaporkan Kerugian Sebelum Ditandai untuk Audit?
Ada aturan IRS yang disebut aturan Hobby Loss: Jika sebuah bisnis melaporkan laba bersih setidaknya dalam tiga dari lima tahun, bisnis tersebut dianggap sebagai bisnis yang mencari keuntungan. Namun, jika bisnis melaporkan a kerugian bersih dalam lebih dari dua dari lima tahun beroperasi, bisnis ini diasumsikan sebagai bisnis hobi nirlaba.
Jika Anda secara sah mencoba mendapatkan keuntungan tetapi mengalami masa-masa sulit, dan Anda diaudit, Anda harus menjawab pertanyaan berikut untuk membuktikannya kepada IRS:
- Apakah niat Anda untuk mendapat untung?
- Apakah Anda bergantung pada penghasilan itu?
- Jika terjadi kerugian, apakah kerugian tersebut disebabkan oleh keadaan di luar kendali Anda ataukah terjadi pada tahap permulaan usaha?
- Sudahkah Anda melakukan sesuatu yang berbeda untuk meningkatkan keuntungan?
- Apakah Anda memiliki keahlian di bidang ini?
- Pernahkah Anda mendapat untung dari aktivitas serupa di masa lalu?
- Apakah bisnis ini terkadang menguntungkan?
- Apakah masuk akal untuk mengharapkan keuntungan di masa depan?
Berapa Banyak Penghasilan yang Dapat Saya Terima Tanpa Harus Melaporkannya?
Tidak ada. IRS mengharuskan Anda melaporkan semua pendapatan Anda, meskipun pembayarannya hanya $20.
IRS menunjukkan bahwa ada kesalahpahaman umum bahwa jika wajib pajak tidak menerima Formulir 1099-MISC atau jika penghasilannya di bawah $600 per pembayar, penghasilan tersebut tidak dikenakan pajak. Tidak ada jumlah minimum yang dapat dikecualikan oleh wajib pajak dari penghasilan bruto.
Apa Tanda Bahaya Audit bagi Bisnis Wiraswasta?
- Pengurangan ruang kantor rumah
- Makanan, perjalanan dan hiburan
- Penghapusan kendaraan
- Hilangnya pendapatan selama bertahun-tahun berturut-turut (bisnis hobi)
- Mempekerjakan keluarga
- Pendapatan yang tidak proporsional dengan gaya hidup
Seberapa Besar Kemungkinan Saya Akan Diaudit?
Berdasarkan angka pada tahun 2011, angka menunjukkan bahwa bagi mereka yang berpenghasilan kurang dari $200.000, hanya 1% yang dapat mengharapkan audit. Tentu saja, peluang Anda untuk mendapatkan 1% itu jauh lebih besar jika pengembalian Anda menimbulkan tanda bahaya audit.
Bagi mereka yang berpenghasilan lebih dari $1 juta per tahun, peluang Anda untuk diaudit meningkat dengan cepat menjadi 12%.
Siapa pun yang berpenghasilan lebih dari $200.000 tetapi kurang dari satu juta dapat mengharapkan untuk diaudit sekitar 4%.
Apa yang Dapat Saya Harapkan jika Saya Diaudit?
Mayoritas dari semua pemberitahuan audit datang melalui pos. Hanya beberapa audit IRS yang benar-benar melibatkan pertemuan tatap muka antara wajib pajak dan agen IRS—sebagian besar dilakukan melalui pos.
IRS akan meminta informasi lebih lanjut tentang pendapatan, pengeluaran, pengurangan terperinci, dan item lain pada pengembalian pajak Anda mulai tiga tahun yang lalu. Anda dapat meminta audit tatap muka jika apa yang ingin Anda tunjukkan terlalu sulit untuk dikirim melalui pos. Lamanya audit bervariasi tergantung pada kompleksitasnya dan berbagai faktor lainnya.
Setelah IRS menyelesaikan audit, Anda akan diberi tahu tentang temuannya—yang bisa berarti Anda berhutang uang tambahan. Jika diperlukan, Anda dapat mengatur rencana pembayaran. Jika Anda tidak setuju dengan temuan tersebut, Anda dapat meminta mediasi atau mengajukan banding.
Perlindungan terbaik Anda untuk bertahan dalam audit IRS? Miliki dokumentasi terperinci untuk mendukung semua pemotongan. Simpan informasi pajak setiap tahun, termasuk kuitansi, secara terorganisir di tempat yang aman. Hal terakhir yang Anda perlukan adalah dokumen pajak Anda hancur karena bencana alam atau bencana akibat ulah manusia.
Informasi yang terkandung dalam artikel ini bukanlah nasihat perpajakan atau hukum dan bukan merupakan pengganti nasihat tersebut. Undang-undang negara bagian dan federal sering berubah, dan informasi dalam artikel ini mungkin tidak mencerminkan undang-undang negara bagian Anda atau perubahan terbaru pada undang-undang tersebut. Untuk nasihat perpajakan atau hukum terkini, silakan berkonsultasi dengan akuntan atau pengacara.
