多くの中小企業経営者は、ある時点で事業を法人化するかどうか検討しています。 には多くの利点があります カナダでの法人設立, しかし、この記事で説明するように、いくつかのデメリットもあります。
注意してください。 ビジネス所有権の形態 永遠に固定されるわけではありません。 ビジネスの成長に合わせて法的構造を変更することができます。 中小企業は個人事業主またはパートナーシップとしてスタートし、後日法人化されるのが一般的です。
あなたの中小企業にとって法人化は賢明な選択でしょうか? メリットとデメリットを見てみましょう。
導入のメリット
有限責任
法人化の主な利点は、法人化された会社の責任が有限であることです。 個人事業主とは異なり、事業主が会社のすべての責任を負います。 が法人化されると、個人株主の責任は投資額に限定されます。 会社。
あなたが個人事業主の場合、事業の負債を支払うために家や車などの個人資産が差し押さえられる可能性があります。 企業の株主として、個人保証を与えない限り、企業の債務に対して責任を負うことはできません。
企業も個人と同じ権利を持っています。 つまり、彼らは財産を所有し、事業を継続し、負債を負い、訴訟を起こすことも訴訟を起こされることもできます。
企業は継続します
導入のもう一つのメリットは継続性です。 個人事業主とは異なり、法人の存続期間は無限です。株主が死亡したり事業を撤退したり、事業の所有者が変わった場合でも、企業は存続し続けます。 これにより、個人事業主を売却するよりも法人を売却する方が簡単になります。
資金調達がより簡単に
企業は資金調達も容易になり、ビジネスの成長と発展が容易になる可能性があります。 貸し手は多くの場合、企業に低い融資金利を提供します。 さらに、企業はエンジェル投資家やベンチャーキャピタリストから株式融資を受けることが容易になる可能性があります。
収入と税金を最適化する
中小企業を法人化すると、事業からの収入をいつ、どのように受け取るかを決定できるため、実質的な税金上のメリットとなります。 法人化することで、事業が収入を得るときに事業から給与を受け取るのではなく、税金の支払いが少なくなるタイミングで収入を受け取ることができます。 法人化した事業からの収入を次の形で受け取ることもできます。 給料ではなく配当金、税額が下がります。
納税猶予の可能性
法人化すると、高所得者であれば税金を繰り延べられる可能性が得られます。 法人税率は個人税率よりもはるかに低いため、個人の限界税率が高く、法人税率が必要ない場合には、 個人使用のための資金の場合は、資金を事業に残し、後日個人税率が適用されたときに引き出すことを選択できます。 低い。
たとえば、カナダのビジネスでその年の経費を除いた収益が 300,000 ドルあったとします。
- 2019 年に 30 万ドル全額を給与として受け取った場合 (控除がなかった場合)、個人税は 78,296 ドル支払うことになり、限界税率は 29.6% になります。
- 2019 年に給与として 20 万ドルを受け取った場合、個人税として 45,711 ドルを支払うことになり、限界税率は 22.9% になります。
- 会社に残る 100,000 ドルの一般法人税は 15% となり、合計 15,000 ドルとなります。 したがって、このシナリオでの税金の合計は、個人税 45,711 ドルと法人税 15,000 ドル、つまり 60,711 ドルとなります。これは、300,000 ドル全額を給与として受け取る場合と比較して、17,585 ドルの税金の節約になります。
中小企業税控除
ビジネスを法人化すれば資格が得られる可能性があります 連邦中小企業控除のため (SBD)。 SBD は課税所得の最初の 500,000 ドルに対して 9% の税率で計算され、その額が減少する可能性があります。 法人純事業税は、個人事業税よりもはるかに低い税率に設定されます。 所得。
ビジネスの増加?
Having Ltd.、Inc.、Ltee.、または Corp. 人々は法人の方が法人化されていない事業よりも安定していると認識しているため、あなたの会社名の一部にあなたのビジネスが拡大する可能性があります。 あなたが請負業者の場合、責任問題や、より「独立した関係」の関係を築きたいという理由で、法人企業とのみ取引を行う企業もあるかもしれません。
商号の保護
州または地方でビジネスを法人化する場合、選択したビジネス名は、その州または地方で使用するために予約されます。 あなたのビジネスを連邦に法人化する、あなたは全国であなたのビジネス名を使用する権利を持っています。 個人事業主とパートナーシップには、商号の保護はまったくありません。 ビジネスが法人化されていない場合、誰でも同じまたは類似の名前でビジネスを始めることができます。
中小企業を法人化するのは素晴らしいアイデアだと思いませんか? しかし、考慮する必要があるデメリットもあります。
導入のデメリット
別の納税申告書
中小企業を法人化する場合、毎年 2 回の納税申告書を提出する必要があります。1 つは個人所得、もう 1 つは個人所得に関するものです。 法人用に1つ. もちろん、これは会計手数料の増加を意味します。
事務処理の増加
法人の維持には、個人事業主やパートナーシップよりもはるかに多くの事務手続きが必要です。 たとえば、企業は、社内規則や社内会議の議事録を含む議事録を維持する必要があります。 常に最新の状態に保つ必要があるその他の企業文書には、取締役名簿、株式登記簿、譲渡登記簿などがあります。
個人税額控除なし
法人化することで実際にあなたのビジネスにとって税務上不利になる可能性があります。 法人は個人の税額控除を受けることができません。 企業が稼いだすべてのドルに税金がかかります。 個人事業主であれば、法人ではできなかった税額控除が受けられる場合があります。
税制の柔軟性が低い
企業には、個人事業主やパートナーシップほどの柔軟性はなく、事業上の損失に対処することができません。 個人事業主として、事業が営業損失を被った場合、次のようなことが考えられます。 損失を他の種類の個人収入を減らすために利用する 損失が発生した年に。 しかし、企業では、これらの損失は、他の年度からの企業の収入を減らすためにのみ繰り越されるか、繰り戻されることができます。
責任はあなたが思っているほど限定的ではないかもしれません
有限責任という法人化の最大の利点は、個人保証や信用契約によって損なわれる可能性があります。 誰もその企業を信用してくれなければ、企業が誇る有限責任は意味をなさない。
企業が負債による資金調達を確保するには不十分な資産であると金融機関が判断した場合、多くの場合、企業は経営者に個人保証を要求します。 したがって、厳密には企業には有限責任がありますが、企業が返済義務を履行できない場合には、所有者が個人的に責任を負うことになります。
法人登記には費用がかかる
企業は他の事業構造に比べて設立に費用がかかります。 法人は個人事業主やパートナーシップよりも法的構造が複雑であるため、当然ながら設立にはより多くの費用がかかります。 連邦または州内で中小企業を設立する場合の手数料は数百ドルの範囲です。
会社を閉じるのはさらに難しい
法人を閉鎖する 会社を解散し、給与口座を清算する会社決議を可決する必要があります。 解散証明書のコピーを州当局（またはカナダ歳入庁）に送付する エージェンシー）。 法人の確定申告も必要になります。
導入すべきでしょうか？
決定する前に、必ず自分の個人的な状況を会計士や弁護士と話し合ってください。 彼らは、法人化があなたのビジネスにどのような利益をもたらすのかについてより正確なイメージを提供し、法人化の手間と費用があなたにとって価値があるかどうかを判断するのに役立ちます。
