Darbuotojų išmokų planų patikėtiniai, įskaitant mažas įmones, gali būti iškelti ieškiniai, teigiantys, kad jie netinkamai valdė ar netinkamai administravo tuos planus.Tokias pretenzijas gali pateikti nepatenkinti plano dalyviai arba jų naudos gavėjai. Tai pripažindami, darbdaviai gali apsisaugoti ir kitus plano patikėtinius pirkdami patikėtinės atsakomybės draudimą.
Įsipareigojimai pagal ERISA
Išmokų plano patikėtinius reglamentuoja federalinis įstatymas, vadinamas Darbuotojų pensijų pajamų apsaugos įstatymu (ERISA). 1974 m. priimta ERISA nustato minimalius išėjimo į pensiją ir sveikatos planų standartus, kuriuos siūlo privatūs darbdaviai.Įstatymai patikėtiniams laikosi labai aukštų standartų, todėl jie yra asmeniškai atsakingi už savo veiksmus. Tai reiškia, kad jų asmeninis turtas gali būti naudojamas ieškovams priteistai žalai atlyginti.
ERISA reikalauja, kad kiekviename išmokų plane būtų bent vienas patikėtinis, kuris plane turi būti nurodytas pagal vardą arba pareigas.
ERISA taikoma bet kuriam planui, kuris atitinka įstatyme pateiktą išmokų darbuotojams plano apibrėžimą
Kas yra patikėtinis?
ERISA išsamiai apibrėžia žodį „patikėtinis“. Iš esmės patikėtinis yra bet kuris asmuo, turintis savo nuožiūra (priimdamas sprendimus) plano valdymo, administravimo ar jo turto atžvilgiu. Paprastai patikėtiniais laikomi visi šie vaidmenys: plano rėmėjas (darbdavys), planas patikėtinis, plano administratorius, įmonės direktoriai ir pareigūnai bei įmonės vidinė investicija komitetas.
Jei asmens darbas susijęs su darbu su išmokomis darbuotojams, tai nebūtinai daro jį patikėtiniu. Įprastines administracines funkcijas atliekantys darbuotojai taip pat nėra patikėtiniai. Tokio tipo pareigybių pavyzdžiai yra darbuotojai, kurie tvarko darbo įrašus, skaičiuoja išmokas arba nustato tinkamumą gauti išmokas pagal galiojančias taisykles.
Fiduciaras negali atleisti savęs nuo atsakomybės perleisdamas savo pareigas kam nors kitam, pavyzdžiui, išorės administratoriui.
Taip pat darbdavys, priimdamas su nauda susijusius sprendimus, nebūtinai veikia kaip patikėtinis. Pavyzdžiui, darbdavys nelaikomas patikėtiniu, kai sprendžia, ar pasiūlyti planą, kokias išmokas įtraukti, pakeisti ar nutraukti planą. Tai verslo sprendimai; ne patikėtinis. Tačiau darbdavys, įgyvendindamas šiuos sprendimus plano vardu, gali tapti patikėtiniu.
Pretenzijų aprėpties pavyzdžiai
Fiduciarinės atsakomybės draudimas tiems jūsų verslo atstovams, kuriems jo reikia, gali būti protingas finansinis žingsnis. Štai keletas galimų brangių ir daug laiko reikalaujančių ieškinių, kurie yra apdrausti fiduciarinės atsakomybės draudimu, pavyzdžiai:
- Įmonė pasamdo trečiosios šalies investicijų valdytoją, kuris priimtų investicinius sprendimus bendrovės 401 (k) plano vardu. Valdytojas investuoja lėšas į Ponzi schemą ir pinigai prarandami. Plano dalyviai paduoda darbdavį į teismą dėl nesąžiningo vadovo pasamdymo ir jo neprižiūrėjimo.
- Įmonė siūlo išmokų planą ir saugo susijusius slaptus darbuotojų duomenis, pvz., socialinio draudimo numerius, savo kompiuterinėje sistemoje. Į sistemą įsilaužta, o darbuotojai paduoda įmonei ieškinį dėl patikėtinio pareigų pažeidimo.
- Darbdavys siūlo darbuotojams sveikatos draudimo išmokas per draudimo bendrovę. Darbuotojas pateikia dokumentus, kad įtrauktų savo naujagimį į planą, tačiau darbdavys apie tai nepraneša draudikui. Kai sveikatos draudikas vėliau atsisako padengti vaiko patirtas gydymo išlaidas, darbuotojas reikalauja, kad darbdavys apmokėtų sąskaitas.
Fiduciarinės atsakomybės draudimas
Bet kokio dydžio įmonė, siūlanti išmokas darbuotojams, turėtų apsvarstyti galimybę įsigyti patikėtinės atsakomybės draudimą; Ši aprėptis yra plačiai prieinama. Fiduciarinės atsakomybės politikos pavyzdžiai yra „Hartford“, „Travelers“ ir „Beazley“ siūlomos politikos pavyzdžiai. „Hartford“ ir „Travelers“ yra dideli kelių linijų draudikai, o „Beazley“ yra specializuotas vežėjas.
Fiduciarinės atsakomybės polisai yra pretenzijos, tai reiškia, kad jos apima pretenzijas, pareikštas draudimo laikotarpiu. Jos apima ieškinius, pateiktus plano patikėtiniams dėl jų patikėtinio įsipareigojimų pažeidimo valdant ar administruojant išmokų darbuotojams planą. Politika paprastai apima tokius veiksmus, kaip išvardyti toliau:
- Neteisingas pašalpų atsisakymas
- Netinkami pašalpų plano pakeitimai
- Klaidos administruojant išmokų planą
- Netinkamo patarimo ar patarimo teikimas
- Aplaidus trečiųjų šalių paslaugų teikėjų parinkimas arba jų veiklos neprižiūrėjimas
- Neatsargus plano turto investavimas
- Interesų konfliktai, pavyzdžiui, patarimai, naudingi patikėtiniui, o ne plano dalyviui
Žinokite, kad fiduciarinės atsakomybės draudimas neapima nusikaltimų ar kitų tyčinių neteisėtų veiksmų, tokių kaip turto pasisavinimas.
Kai kurios iš šių polisų apima ribotą sumą (pvz., 100 000 USD) už mokesčius ir teisinės gynybos išlaidas, mokamas pagal vyriausybės remiamą atsiskaitymo programą. Atsiskaitymo programos leidžia darbdaviams išvengti brangių bylinėjimosi sprendžiant ieškinius ne teismo tvarka.
Nors patikėtinės atsakomybės polisai padengia ieškinio gynimo išlaidas, teisinės gynybos išlaidoms taikomas limitas. Be to, į polisus dažnai įtraukiama išskaita, kuri gali būti taikoma ir žalai, ir gynybos išlaidoms padengti.
Patikimąją atsakomybę galima įsigyti atskirai arba kaip valdymo atsakomybės paketo politikos dalį.
Kiek tai gali kainuoti?
Dauguma draudimo kompanijų, siūlančių patikėtinės atsakomybės draudimą, savo svetainėse neskelbia kainų. Nepaisant to, verslo savininkai gali įvertinti savo draudimo išlaidas naudodamiesi internetinės draudimo brokerių įmonės „Embroker“ pateiktais duomenimis. Embroker nurodo, kad metinės patikėtinės atsakomybės įmokos paprastai svyruoja nuo 500 USD iki 2500 USD, atsižvelgiant į konkrečius įmonės poreikius.
Fiduciaras vs. EBL aprėptis
Dauguma patikėtinio įsipareigojimo politikos automatiškai apima įsipareigojimų darbuotojams išmokas (EBL). EBL draudimas apima pretenzijas, kylančias dėl klaidų atliekant įprastines administracines pareigas, pavyzdžiui, įtraukiant plano dalyvius ir įtraukus arba pašalinus naudos gavėjus. EBL draudimas gali būti teikiamas nepriklausomai nuo fiduciarinės atsakomybės, patvirtinant bendrąją atsakomybės politiką. Tokiu būdu EBL draudimas konkrečiai neįtraukia atsakomybės, kylančios iš ERISA.
Key Takeaways
Jei siūlote išmokas darbuotojams, jūsų išmokų plano administratorius, investicijų valdytojas, jūsų įmonės direktoriai, pareigūnai ir kai kurie kiti jūsų įmonėje gali būti ERISA patikėtiniais. Fiduciariai laikosi labai aukštų elgesio standartų ir yra asmeniškai atsakingi už savo klaidas.
Galite apsaugoti savo verslą nuo brangių su išmokomis susijusių ieškinių, įsigydami patikėtinės atsakomybės draudimą.
