Tai yra bendras franšizės sąrašas verslo išlaidos pagal CRA (Canada Revenue Agency) Kanados mažoms įmonėms. Spustelėkite susietą verslo sąnaudą sąraše, kad patektumėte į puslapius, kuriuose pateikiama daugiau informacijos apie tų konkrečių verslo išlaidų naudojimą kaip mokesčių atskaitymą Kanados pajamų mokestis.
Pastaba: Šis sąrašas nėra viskas įskaičiuota. Jei prekės, kurią ketinate išskaičiuoti kaip verslo išlaidas, šiame sąraše nėra, tai nereiškia, kad tai nėra teisėta verslo sąnauda Kanadoje. The Kanados pajamų agentūra (CRA) atskaitomas verslo išlaidas apibrėžia kaip „bet kokias pagrįstas einamąsias išlaidas, kurias sumokėjote arba turėsite sumokėti, kad uždirbtumėte verslo pajamas“.
CRA verslo išlaidoms reikia pagrįstai tikėtis pelno
Anot CRA, kad būtų galima atskaityti išlaidas, jūsų verslas turi turėti „pagrįstą pelno lūkesčius“. Negalite išskaičiuoti verslo išlaidų neribotą laiką, kol jūsų verslas galiausiai netaps pelningas.
Išsaugokite tuos kvitus
Būtinai išsaugokite viską
Įprastos CRA verslo išlaidos
- Apskaitos ir teisiniai mokesčiai (susiję su verslo veikla)
- Reklamos išlaidos (taip pat žr.: 10 pigių būdų reklamuoti savo verslą)
- Automobilio išlaidos (transporto priemonės naudojimo verslui išlaidos ir Kapitalo išlaidų pašalpa atskaitymai perkant transporto priemonę – žr Kokias motorinių transporto priemonių išlaidas galite reikalauti dėl pajamų mokesčio Kanadoje? ir Kaip reikalauti CCA (kapitalo išlaidų pašalpos) už transporto priemonę, įsigytą verslo reikmėms)
- Blogos skolos (jums skolingi pinigai, kurių negalite atsiimti)
- Banko mokesčiai
- Verslo mokesčiai ir verslo licencijos
- Debesų kompiuterija Paslaugų teikėjo mokesčiai
- Inkasavimo agentūros mokesčiai
- Konferencijų ir konferencijų mokesčiai
- Ekspertų patarimai (pavyzdžiui, mokesčiai už konsultantą)
- Palūkanų išlaidos (dėl pinigų, pasiskolintų jūsų verslui vykdyti)
- Draudimo išlaidos (pastatams, mašinoms ar įrangai)
- Interneto paslaugų teikėjo (IPT) mokesčiai (verslui)
- Narystės mokesčiai (su verslu susijusioms organizacijoms, taip pat apima su verslu susijusių leidinių prenumeratas)
- Maitinimo ir pramogų išlaidos
- Biuro nuomos/nuomos išlaidos
- Biuro reikmenų išlaidos
- Pašto ir kurjerių išlaidos (siuntimas ir pristatymas)
- Privataus sveikatos paslaugų plano (PHSP) įmokos – galite išskaičiuoti PHSP įmokas, kurias mokate norėdami apdrausti save arba bet kurį savo namų ūkį tol, kol aktyviai dalyvaujate savo versle ir jis suteikia daugiau nei 50% visų jūsų pajamų
- Skatinimo išlaidos
- Turto mokesčiai
- Remonto ir priežiūros išlaidos
- Darbuotojų atlyginimai – įskaitant šeimos narių atlyginimus (šeimos narių įdarbinimas yra puikus būdas sutaupyti mokesčių dalijant pajamas). Atminkite, kad negalite mokėti šeimos nariams atlyginimo, viršijančio tai, ką mokėtumėte kitam už darbą.
- Verslo programinė įranga ir (arba) programos – (pavyzdžiui, biuro rinkiniai ir mokesčių rengimo bei apskaitos programinė įranga)
- Telefono/telekomunikacijų išlaidos
- Kelionės išlaidos
- Komunalinės paslaugos
Verslo išlaidos ir mokesčių atskaitymai, ypač namuose veikiančioms įmonėms
- Namų verslo mokesčių atskaitymas
- Išlaidos, susijusios su verslu namuose
Atminkite, kad jei dirbate a verslui namuose turite atskirti verslo išlaidų dalį nuo asmeninių išlaidų. Pavyzdžiui, negalite išskaičiuoti viso būsto paskolos įmokos arba visos sąskaitos už elektrą. Galite atskaityti tik dalį, atsižvelgdami į tai, kiek procentų jūsų būsto naudojate verslo tikslais.
Kitos mokesčių lengvatos darbo užmokesčio darbuotojams
- Darbdavio mokamos Kanados arba Kvebeko pensijų plano įmokos
- Darbo draudimas
- Darbuotojo kompensacija
- Ligos, nelaimingų atsitikimų, neįgalumo ar pajamų draudimo planai
Mokesčių kreditai
Be atskaitymų verslo išlaidoms, yra įvairių mokesčių kreditų, kuriuos jūsų verslas gali gauti, įskaitant:
- Mokslinių tyrimų ir eksperimentinės plėtros mokesčių kreditai – jei jūsų verslas užsiima kvalifikacinius mokslinius tyrimus ir plėtrą galite gauti mokesčių kreditą
- Investicijų mokesčių kreditai – tai kreditai už pameistrystės darbo vietų kūrimą, investicijas į reikalavimus atitinkantį turtą, vaikų priežiūros patalpas ir kt. (matyti Investicijų mokesčių kreditai Kanados įmonėms)
Kapitalo sąnaudų atskaitymai
Kai dirbate su verslo išlaidomis kaip mokesčių atskaitymai, taip pat norėsite sužinoti apie Kapitalo išlaidų pašalpa (CCA) atskaitymai. CCA leidžia atimti nusidėvėjusio ilgalaikio turto, pvz., pastatų, transporto priemonių, įrangos, baldų ir mašinų, išlaidas. Daugiau informacijos apie CCA rasite:
- 8 smulkaus verslo mokesčių strategijos, skirtos sumažinti pajamų mokestį Kanadoje
- Kaip apskaičiuoti kapitalo išlaidų išmoką (CCA)
- Kaip reikalauti motorinės transporto priemonės CCA išlaidų
Jei abejojate dėl išlaidų, pasitarkite su savo buhalteriu
Kaip visada, pasitarkite su savo buhalteris arba su Kanados mokesčių agentūra, jei abejojate dėl tam tikrų verslo išlaidų mokesčių atskaitymo galimybių. Pernelyg agresyvumas atimant išlaidas yra tikras būdas atkreipti CRA dėmesį. Tai ypač pasakytina apie individualias įmones ir statybos bei maitinimo paslaugų įmones (žr 10 raudonų vėliavų, kurios padės patikrinti jūsų Kanados smulkųjį verslą).
Taip pat žiūrėkite:
Pajamų mokesčio DUK mažoms įmonėms
Kanados pelno mokesčio vadovas
8 mokesčių strategijos, kaip maksimaliai padidinti savo verslo pajamų mokesčio atskaitymus
