Kai pradedate nedidelį verslą, dažnai turėsite surinkti pinigų, kad padėtumėte įmonei pradėti veikti. Yra keletas būdų, kaip surinkti šias lėšas, ir vienas, kuris dažnai nepastebimas, yra sutelktinis finansavimas.
Pasak „Fundly.com“ – sutelktinio finansavimo teikėjo, dirbančio su žmonėmis ir organizacijomis visame pasaulyje,34 milijardai JAV dolerių yra renkamas visame pasaulyje per sutelktinį finansavimą. Iš šios sumos:
- 25 milijardai dolerių atėjo iš tarpusavio skolinimo smulkaus verslo projektams
- 5,5 milijardo dolerių buvo paaukota tiesioginiams renginiams
- 2,5 milijardo dolerių buvo iškeisti į smulkaus verslo kapitalą
Fundly teigia, kad vidutinis sėkmingas sutelktinio finansavimo projektas surenka 7 000 USD, o vidutinė auka yra 88 USD. Kai tokie pinigai pakeičia savininką, Vidaus pajamų tarnyba (IRS) apie tai atkreipia dėmesį. Taigi, kai pradedate svarstyti galimybę panaudoti sutelktinį finansavimą naujai kuriamai įmonei finansuoti, taip pat turite atsižvelgti į tai, kokį poveikį tai gali turėti jūsų mokesčių naštai.
Naudodami „Crowdfunding“ gaunate vieną iš trijų įprastų pajamų rūšių, auką labdarai, dovaną arba apmokestinamąsias pajamas.
Labdaros auka
Tik tos sutelktinio finansavimo kampanijos, kurios yra tikrai labdaringos, laikomos aukomis. Tokios kampanijos apima tos, kurios padeda surinkti lėšų, kad būtų galima apmokėti asmens medicinines sąskaitas arba registruotos ne pelno organizacijos prašymus paaukoti. Mažai tikėtina, kad sutelktinio finansavimo įnašas į verslą kada nors teisiškai yra „auka“.
Dovanos
Daugelis mažų įmonių savo pajamas iš sutelktinio finansavimo laiko dovanas. Priežastis yra ta, kad įmokų teikėjai negauna akcijų ar nesitiki grąžinimo, todėl jie tiesiog dovanoja piniginę dovaną iš geros valios. Kai tai tiesa, taikomos dovanų mokesčio taisyklės, o sumos, įnešamos į sutelktinio finansavimo kampanijas, paprastai nesiekia slenksčio, nuo kurio dovanos tampa apmokestinamos.
IRS išvardija, kad dovanos yra pinigų ar lygiaverčių pinigų pervedimai, už kuriuos už tai nebuvo mokėta. Paprastai dovanotojas moka bet kokį dovanos mokestį ir tol, kol pinigai neviršija metinis dovanų mokesčio atmetimas– tai yra 15 000 USD 2018 ir 2019 m. – tai nėra apmokestinama.
Tačiau „Crowdfunding“ problema yra ta, kad įnašai dažnai gauna ką nors vertingo mainais už savo indėlį, todėl jis teisiškai negali patekti į dovanų kategoriją.
Apmokestinamos pajamos
Kai įmokų mokėtojas gauna ką nors vertingo, įmoka tampa apmokestinamomis pajamomis. Dažnai finansavimo kampanijoje nustatomas minimalus aukų skaičius, o dovanotojas gaus pirmąjį produkto paleidimą arba dovanų kuponą, galiojantį, kai produktas bus išleistas. Tokiais atvejais sutelktinio finansavimo įnašas techniškai nesiskiria nuo pardavimo internetinėje parduotuvėje ar kasoje.
Gali kilti argumentų padalyti įnašą į iš dalies dovaną ir iš dalies pardavimą, pavyzdžiui, kai labdaros organizacija parduoda daiktus, viršijančius rinkos vertę. Prekės rinkos vertė skaičiuojama kaip pardavimas, o likusi suma tampa auka labdarai.
Sutelktinio finansavimo problema yra ta, kad IRS greičiausiai laikys tai grynai verslo sandoriu. Bet koks vertės skirtumas gali būti nuolaida arba ankstyvo naudotojo priemoka, o ne dovana. Saugus pasirinkimas būtų laikyti įnašus, kai aukotojas ką nors gavo, pardavimu, o įnašus, kai globėjas nieko negavo, laikyti dovanomis.
Ką apie valstybinį pardavimo mokestį?
Kai įmokų teikėjai gauna ką nors vertingo, taip pat gali būti taikomi valstybiniai pardavimo mokesčiai. Apsvarstykite šiuos klausimus:
- Ar už produktą ar paslaugą, kurią bendradarbis gauna, jūsų valstybėje taikomas pardavimo mokestis?
- Ar privalote rinkti pardavimo mokestį už nevalstybinių gyventojų pirkinius internetu?
- Ar turite ryšių su kita valstija, dėl kurios gali reikėti rinkti pardavimo mokestį už pirkinius, siunčiamus į tą valstiją?
- Ar ši valstybė apmokestina produktą ar paslaugą pardavimo mokesčiu?
1099-K formos gavimas
Daugelis mažų įmonių niekada net negalvoja apie sutelktinio finansavimo mokesčius, kol negauna IRS 1099-K formos paštu. 1099-K nereiškia, kad uždirbote pajamų. Tai tiesiog praneša, kad atlikote 200 ar daugiau operacijų, kurių bendra suma buvo 20 000 USD ar daugiau, naudodami formą išdavusį elektroninių mokėjimų procesorių.
1099-K formos tikslas yra neleisti internetinių aukcionų pardavėjams ir kitoms mažoms įmonėms išvengti mokesčių už sandorius, kurie anksčiau buvo stebimi. Jei jūsų sutelktinio finansavimo pajamos nėra apmokestinamos, jums nereikia mokėti mokesčio nuo sumos, nurodytos formoje 1099-K. IRS greičiausiai paprašys papildomos informacijos apie tai, kodėl pajamos nebuvo apmokestinamos, todėl būkite pasirengę pateikti patvirtinamuosius dokumentus.
Pasikalbėkite su profesionalais
Atminkite, kad valstijos ir federaliniai įstatymai skiriasi, todėl apsisprendimas, ar mokate pardavimo mokestį, federalinį pajamų mokestį ir valstijos pajamų mokestį, yra trys atskiri klausimai. Kiekvienu iš šių klausimų turėtumėte ieškoti atitinkamų profesionalių patarimų per oficialias buhalterijos tarnybas.
Kad būtumėte saugūs, gaukite pagalbos sekdami savo pajamas iš sutelktinio finansavimo naudodamiesi kvalifikuotomis internetinėmis apskaitos paslaugomis. Tai gali reikšti pagalbą tvarkant kvitus ir sąskaitas faktūras, sekti komisinius pardavimą ar kitaip pildant dokumentus atitinkamas formas ir ataskaitas, kad būtumėte tikri dėl mokesčių taisyklių ir apskaitos procedūras.
Šiame straipsnyje pateikta informacija nėra konsultacija mokesčių klausimais ir nepakeičia tokių patarimų. Valstijos ir federaliniai įstatymai dažnai keičiasi, o šiame straipsnyje pateikta informacija gali neatspindėti jūsų valstijos įstatymų ar naujausių įstatymų pakeitimų. Dėl aktualių mokesčių patarimų kreipkitės į buhalterį.
