Kanados mokesčių mokėtojai gali sumažinti savo mokestines prievoles, reikalaudami padengti verslo išlaidas, kai pateikia mokesčius. Tiems, kurie siekia šių atskaitymų, Kanados pajamų agentūra (CRA) leidžia bet kokias „pagrįstas“ verslo išlaidas.
KRA tai apibrėžia taip. Verslo išlaidos yra:
...tam tikros išlaidos, kurios yra pagrįstos tam tikros rūšies verslui ir kurios patiriamos siekiant užsidirbti pajamų. Verslo išlaidos gali būti išskaičiuotos mokesčių tikslais. Asmeninės, pragyvenimo ar kitos su verslu nesusijusios išlaidos negali būti atskaitomos mokesčių tikslais.
Todėl, kaip verslo žmogus, visus metus turite atskirti verslo išlaidas ir asmenines išlaidas. Laikytis atskirai verslo banko sąskaitą o tai padaryti padės geros apskaitos praktikos laikymasis. Štai dar keli patarimai, kaip maksimaliai išnaudoti savo verslo išlaidų atskaitymus.
Užtikrinti, kad galėtumėte reikalauti verslo išlaidų
Yra keletas įspėjimų, kuriuos reikia turėti omenyje, kai galvojate apie verslo išlaidas Kanadoje.
1) Apibrėžime atkreipkite dėmesį į žodį „pagrįsta“. Tai, kas yra pagrįstos verslo išlaidos vienam verslui, gali nebūti kitam. Atrodo, kad namų dizaineriui būtų protinga klientų pramoginius pietus laikyti, pavyzdžiui, verslo išlaidomis, o santechnikui tai keista.
Prašomų išlaidų suma taip pat turi atitikti KRA lūkesčius dėl pagrįstų. Jei ankstesniame pavyzdyje namų dizaineris reikalauja 800 USD išlaidų už vienerius verslo pietus, tai iškels raudoną vėliavą su CRA (ir galbūt atlikti verslo auditą).
Jei nesate tikri, ar verslo išlaidos, kurias norite reikalauti išskaityti, yra pagrįstos, ar ne, geriausia pasitarti su buhalteriu. Tiesą sakant, tai, kad buhalteris apmokestina jūsų pajamų mokesčius, yra pats atskaitymas susiję su verslo išlaidomis.
2) Galite atskaityti tik tą verslo išlaidų dalį, kuri yra tiesiogiai susijusi su jūsų verslu. Jei perkate ir naudojate transporto priemones ar įrangą tiek asmeniniais, tiek verslo tikslais, turite atskirti juos ir pretenduoti tik į verslo dalį. Pavyzdžiui, jei dirbate namuose ir reikalaujate, kad interneto mokesčiai būtų verslo sąnaudos, galite reikalauti tik tos mokesčių dalies, skirtos jūsų verslo naudojimui. Negalite reikalauti mokesčių už asmeninį naudojimąsi internetu.
3) Visos verslo išlaidos turi būti pagrįstos dokumentais. Išskyrus kai kurios išimtys su tam tikromis maitinimo ir transporto išlaidomis, turite turėti kvitus, patvirtinančius verslo išlaidų reikalavimus.
Bendros verslo išlaidos
CRA verslo išlaidų indeksas išvardija daug bendrų verslo išlaidų – nuo apskaitos iki komunalinių paslaugų – ir paaiškinamos su kiekviena išlaidomis susijusios pajamų mokesčio atskaitymo taisyklės. Kai kurios dažniausiai išskaičiuojamos išlaidos apima motorinė transporto priemonė ir maitinimo ir pramogų išlaidos.
Jei vis dar nerimaujate ar abejojate dėl tam tikrų verslo išlaidų reikalavimo, pasitarkite su savo buhalteriu arba paskambinkite CRA.
Ar mokesčiai yra tinkamos verslo išlaidos?
Kai savo T2125 formoje pateikiate paraišką dėl verslo išlaidų, ar galite įtraukti GST / HST tai, kad sumokėjote už nurodytas išlaidas, priklauso nuo to, ar esate GST registruotojas ir prašysite GST / HST už šias išlaidas. Pirkimo mokesčio kreditas (ITC). Jei pretenduojate į ITC, savo deklaruojamas išlaidas sumažinsite mokesčių kredito suma, nurodyta pajamų mokesčio formoje.
Kanados mokesčių agentūros žodžiais,
Kai reikalaujate GST / HST, kurį sumokėjote už savo verslo išlaidas kaip pirkimo mokesčio kreditą, sumažinkite verslo sumas išlaidas, kurias rodote formoje T2125, verslo ar profesinės veiklos ataskaita, pagal pirkimo mokesčio kredito sumą. Atlikite tai, kai GST / HST, už kurį prašote pirkimo mokesčio kredito, buvo sumokėtas arba tapo mokėtinas.
Taigi, tarkime, kad einamaisiais mokestiniais metais ką nors pasamdėte arba subrangos sutartį. Kai reikalavote jų darbo užmokesčio ar mokesčių kaip išlaidas (pajamų mokesčio deklaracijos T1 formoje T2125, jei jūsų įmonė yra individuali įmonė arba partnerystė), išskaičiuotumėte bet kokį GST / HST, jei jau pareiškėte, kad GST / HST buvo sumokėtas, kai pateikėte atitinkamą GST / HST deklaraciją. laikotarpį.
Jei tuo metu nebuvote GST registruotojas (pavyzdžiui, buvote a mažas tiekėjas ir nereikėjo rinkti ir pervesti GST / HST), įtrauktumėte GST / HST, kurią sumokėjote kaip darbo užmokesčio arba subrangos mokesčio dalį, nes kitur to išskaitymo negavote. Panašiai, jei būtumėte pasamdę ką nors arba subrangos sutartį sudarę darbą kam nors provincijoje, kurioje yra taikomas Kvebeko pardavimo mokestis (tik Kvebeke) arba Provincijos pardavimo mokestis (PST), pvz., Britų Kolumbija, Saskačevanas, Manitoba, tuomet įtrauktumėte šį mokestį į savo išlaidų prašymą dėl darbo užmokesčio ar mokesčių.
Atminkite, kad negalite reikalauti jokių brėžinių ar atlyginimų, sumokėtų įmonės savininkui. Be to, prašydami verslo išlaidų Kanadoje, jei gautumėte bet kokią kitą nuolaidą, dotaciją ar pagalbą, tą sumą atimtumėte iš verslo išlaidų, kurioms ji buvo taikoma.
