Belastingadvocaten vertegenwoordigen cliënten voor federale, staats- en lokale belastingautoriteiten, evenals individuen en bedrijven die worden gecontroleerd door de Internal Revenue Service. Andere taken van een belastingadvocaat zijn onder meer het structureren, onderhandelen en documenteren van bedrijfsentiteiten en het adviseren van klanten over de fiscale implicaties van bepaalde financieringen, joint ventures, belastingvrije organisaties, belasting op compensatie, nalatenschappen en schenkingen, en de Amerikaanse belasting op internationale transacties.
Taken
Belastingadviseurs adviseren dagelijks ondernemingen en vermogende particulieren op alle terreinen van het belastingrecht. Ze volgen de ontwikkelingen op het gebied van wetgeving en adviseren klanten over de mogelijke impact van lopende wetgeving op hun bedrijf en hun persoonlijke financiën. Ze werken vaak hand in hand met bedrijfsjuristen.
Sommige belastingadvocaten werken uitsluitend in het erfrecht. Dat klinkt misschien als een bereik, maar houd rekening met het aanzienlijke federale tarief van de successierechten, hoewel er alleen zeer waardevolle landgoederen aan zijn onderworpen. Een goed begrip van belastingwetgeving is vereist om door het labyrint van verschillende trusts, liefdadigheidsstichtingen en andere vermogensplanning te navigeren hulpmiddelen om een rekening voor successierechten te vermijden of te verminderen die een familiebedrijf effectief zou kunnen laten ontsporen of anderszins heel weinig zou overlaten voor erfgenamen erven.
Belastingadvocaten kunnen verschijnen voor federale, staats- of lokale belastingautoriteiten. Op federaal niveau is de IRS enigszins kieskeurig over wie een belastingbetaler kan vertegenwoordigen als zich een probleem of audit voordoet. Advocaten maken de lijst van erkende raadslieden, net als gecertificeerde openbare accountants en geregistreerde agenten. Ingeschreven agenten hebben een licentie op federaal niveau en moeten een zeer inspannend test- en aanvraagproces doorlopen. Advocaten worden geacht recht te hebben op "onbeperkte" vertegenwoordiging van cliënten, wat betekent dat ze dat niet noodzakelijkerwijs hebben de belastingaangifte moeten voorbereiden die in het geding is om te verschijnen voor de IRS of in een federale rechtbank over iemands namens.
Subspecialiteiten
Belastingrecht is een breed gebied dat een aantal subspecialiteiten omvat, zoals algemene vennootschapsbelasting, vergoedingen voor bestuurders, belastinggeschillen, internationale belastingplanning, vrijgestelde organisaties en gemeentelijk financiën.
Vereiste opleiding en certificeringen
Om als belastingadvocaat te werken is minimaal een Juris Doctoraatsdiploma vereist. En je moet natuurlijk slagen voor een staatsexamen en worden toegelaten tot de balie daar. Dit examen vindt meestal plaats over meerdere dagen.
Veel belastingadvocaten zijn ook gecertificeerde openbare accountants of CPA's. Ze kunnen MBA's, een Master in Business Administration of een LL.M. bij de belasting. Undergraduate onderwijs zou idealiter gericht moeten zijn op een deel van het vakgebied, zoals economische of zakelijke majors.
Sommige staten bieden verdere certificering van belastingadvocaten na jarenlang belastingrecht te hebben uitgeoefend. Ook dit omvat meestal het behalen van een soort test of examen en het vereist een vaste periode gewijd aan het werken in belastingrecht, meestal ongeveer vijf jaar. De ervaring moet meestal recent zijn.
Benodigde vaardigheden
Degelijke boekhoudkundige en wiskundige vaardigheden zijn een must, evenals uitstekende mondelinge en schriftelijke communicatieve vaardigheden. Uitstekende analytische en kritische denkvaardigheden zijn vereist om te oefenen op het gebied van belastingrecht.
