Online bedrijven in Canada worden net zo belast als offline, fysieke bedrijven, dus moeten ze doorgaans kosten in rekening brengen en afdragen aan andere provincies. omzetbelasting. Verschillende regels in verschillende provincies kunnen het proces ingewikkeld maken.
Er is weinig dat bedrijven kunnen doen om het extra papierwerk en de boekhouding met betrekking tot online verkoop te omzeilen. Sommige in Canada gevestigde online bedrijven beperken waar ze goederen willen verzenden. Een in Ontario gevestigd bedrijf kan bijvoorbeeld bestellingen accepteren van en alleen verzenden naar klanten in Ontario. Anderen verkopen alleen niet-belastbare goederen of diensten.
Fiscale regels
Canadese provinciale omzetbelasting (PST), die per provincie verschilt, en 5% federaal goederen en diensten belasting (GST). Sommige provincies hanteren een geharmoniseerde omzetbelasting (HST), die hun provinciale tarief combineert met de GST.
Bedrijven moeten zich registreren als verkoper van provinciale omzetbelasting bij elk van de provincies waar ze zaken gaan doen, en vervolgens de omzetbelasting dienovereenkomstig innen en afdragen.
De regels zijn eenvoudig voor bedrijven die goederen of diensten verkopen binnen hun eigen provincies of territoria. Ze volgen alleen de belastingregels voor de toepasselijke provincies of territoria. Ontario gebruikt bijvoorbeeld de HST tegen een tarief van 13%, Ontario-bedrijven rekenen alleen dat tarief van 13% wanneer ze online verkopen aan een klant in Ontario.
Bedrijven die goederen of diensten verkopen aan klanten in afzonderlijke provincies die de HST gebruiken, moeten echter de HST-tarieven van de verzendbestemming in rekening brengen. Als een bedrijf in Ontario bijvoorbeeld een artikel online verkoopt aan iemand in Nova Scotia, rekent het bedrijf 15% HST aan, wat het tarief is in Nova Scotia.
Alberta, de Northwest Territories, Nunavut en Yukon hebben geen PST's, dus bedrijven rekenen alleen de 5% GST wanneer ze online verkopen aan klanten op die locaties.
Verkopers buiten de provincie en PST's
British Columbia, Manitoba, Saskatchewan en Quebec vallen aan PST's. Die provinciale overheden willen over het algemeen dat verkopers buiten de provincie de toepasselijke PST's innen en afdragen, maar ze pakken het allemaal anders aan.
- Brits-Columbia: Of van bedrijven die online verkopen wordt verwacht dat ze de PST van B.C. innen en afdragen, wordt bepaald door het feit of het bedrijf specifiek richt zich op klanten in BC Het proactief werven van verkopen in de provincie door middel van advertenties of soortgelijke middelen is over het algemeen gericht op klanten daar.
- Manitoba: Bedrijven buiten de provincie moeten zich als verkoper registreren als ze de bestellingen in de provincie willen verkopen zijn afkomstig uit de provincie, de gekochte goederen worden gebruikt in de provincie en de goederen worden verzonden naar de provincie.
- Saskatchewan: De provincie verwacht dat alle bedrijven die online bestellingen aan klanten in Saskatchewan verkopen, PST's innen en overmaken.
- Québec: De Wet op de detailhandel in Quebec stelt dat bedrijven buiten de provincie zich moeten registreren voordat ze belastbare goederen verkopen aan inwoners van Quebec.
Tarieven per provincie of territorium
Toepasselijke belastingen en hun tarieven voor de provincies en territoria van Canada, vanaf 2019, zijn:
- Alberta: 5% GST
- Brits-Columbia: 5% GST en 7% PST
- Manitoba: 5% GST en 7% detailhandelsbelasting (RST)
- New Brunswick: 15% HST
- Newfoundland en Labrador: 15% HST
- Noordwestelijke gebieden: 5% GST
- Nova Scotia: 15% HST
- nunavut: 5% GST
- Ontario: 13% HST
- Prince Edward eiland: 15% HST
- Québec: 5% GST en 9,975% Quebec omzetbelasting (QST)
- Saskatchewan: 5% GST en 6% PST
- Yukon: 5% GST
