Denkt u erover om met pensioen te gaan? Of misschien gaat het eindelijk goed met uw bedrijf en wilt u er zeker van zijn dat het blijft zoals u dat wilt. Bedrijfsopvolgingsplanning kan u helpen bij het opzetten van de volgende leiderschapslijn, het behouden van de continuïteit en het behouden van uw wensen voor uw bedrijf in de toekomst.
In dit artikel wordt beschreven hoe u een bedrijfsopvolgingsplan opstelt, welke documenten en beleid een rol kunnen spelen en hoe u een soepel transitieproces kunt garanderen.
Belangrijkste leerpunten
- Een opvolgingsplan is een algemeen plan voor de continuïteit van een onderneming bij een eigendomsoverdracht in geplande of onverwachte situaties.
- Het doel van een opvolgingsplan is om de onderneming tijdens en na een transitie soepel te laten draaien.
- Een belangrijk onderdeel van een opvolgingsplan zijn juridische documenten met taal die de overgang begeleidt.
- Het beste moment om een bedrijfsopvolgingsplan op te stellen is direct en vervolgens regelmatig bijwerken.
Waarom u een bedrijfsopvolgingsplan nodig heeft
Een bedrijfsopvolgingsplan is geen apart document dat de eigenaar opstelt. Het moet in de eerste plaats deel uitmaken van de juridische structuur van uw bedrijf en vanaf het begin worden opgenomen in de bestuursdocumenten van uw bedrijf. Beschouw een opvolgingsplan niet alleen als het bepalen van wie u zal opvolgen, maar als een continuïteitsplan gebruikt in het geval van zowel geplande transities als onverwachte verstoringen, zoals een volksgezondheids- of economisch probleem crisis.
De belangrijkste onderdelen van uw opvolgingsplan zijn:
- Identificeer mogelijke opvolgers
- Denk na over de waarde van uw bedrijf en hoe u deze kunt verbeteren
- Inclusief belasting- en vermogensplanning
- Anticipeer op onzekerheid
- Bepaal hoe u het eigendom wilt overdragen
Voorbereiding van uw opvolgingsplan
Begin uw bedrijfsopvolgingsplanning door de bestuursdocumenten van uw bedrijf te bekijken en wijzigingen aan te brengen om uw specifieke wensen op te nemen over wat er gebeurt als u het bedrijf niet langer leidt.
Als uw bedrijf meerdere eigenaren heeft, zoals een vennootschap of vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC), moet u dit controleren In de bestuursdocumenten wordt rekening gehouden met veranderingen in de bedrijfsstructuur als een eigenaar vertrekt, overlijdt of gaat scheiden.
De specifieke bestuursdocumenten voor elk type bedrijf omvatten:
- Een partnerschapsovereenkomst voor partnerschappen
- Een exploitatieovereenkomst en statuten voor een LLC (vergelijkbaar met een partnerschapsovereenkomst)
- Statuten, statuten en een aandeelhoudersovereenkomst voor een onderneming
Een eenmanszaak heeft geen bestuursdocument, wat betekent dat u er een schriftelijk verslag van moet maken uw wensen voor uw bedrijf met de hulp van een advocaat, als onderdeel van uw totale persoonlijke vermogen planning. Deze documenten kunnen een testament of een herroepbaar vertrouwen omvatten.
Een opvolgingsplan en een exitstrategie zijn iets anders. Beide zijn plannen voor de planning van bedrijfsveranderingen, maar een exit-strategie richt zich meer op de beslissing om het bedrijf te sluiten of te verkopen.
Het kiezen van uw opvolgers
De sleutel tot een bedrijfsopvolgingsplan is om na te denken over hoe u wilt dat het bestuur en de controle van uw bedrijf er in de toekomst uitzien.
In een e-mailinterview met The Balance zei advocaat Haley Ayure dat het plannen van bedrijfsopvolging een ingewikkeld onderdeel is uitzoeken wie in de toekomst de beslissingen moet nemen, en hoe u dat kunt controleren nadat u er niet langer bij betrokken bent bedrijf. Dit is gekoppeld aan eigendom en de bestuursdocumenten, omdat de eigenaren doorgaans stemmen om directeuren, managers en functionarissen te benoemen als ze niet zelf zakelijke beslissingen gaan nemen.
In een familiebedrijf kunnen de eigendomsbelangen van een ouder bijvoorbeeld bij het overlijden van de ouder overgaan op een kind. Tenzij de bestuursdocumenten anders bepalen, kan het kind dan de mogelijkheid hebben om zichzelf tot manager of functionaris te benoemen.
Wat u in uw plan moet opnemen
De taal in een partnerschapsovereenkomst delegeert specifieke instructies over wat te doen in het geval van een geschil, een beëindiging, een overlijden of andere levensveranderende scenario's. Deze taal zorgt ervoor dat uw wensen ongeacht de omstandigheden worden uitgevoerd.
In een e-mailinterview met The Balance legde advocaat Nance Schick uit dat, wanneer er veranderingen optreden, een partnerschapsovereenkomst een uitstekend leidraad kan zijn. Een paar voorbeelden kunnen zijn:
- Een clausule voor geschillenbeslechting die de stappen kan bieden die nodig zijn om conflicten tussen partners op te lossen
- Een beëindigingsclausule die de stappen kan bieden die nodig zijn voor ontslag of verwijdering
- Aanvullende bepalingen waarin de beperkingen op eigendom door erfgenamen of andere externe partijen worden beschreven, en wat te doen als een partner invalide raakt of overlijdt
Zonder een duidelijke, schriftelijke overeenkomst over dergelijke voorwaarden kan het bedrijfseigendom overgaan op meerdere begunstigden die mogelijk geen ervaring of interesse in het bedrijf hebben.
Als u niet zeker weet of u een bedrijfsopvolgingsplan nodig heeft, houd dan rekening met de kosten voor het inhuren van een advocaat Het opstellen van goede documenten kan veel goedkoper zijn dan een juridische strijd met familie- of zakenpartners rechtbank.
Hoe zorg je voor een sterk opvolgingsplan?
Hier volgen enkele andere tips voor het opstellen van een opvolgingsplan waarmee u uw bedrijf ook na uw vertrek succesvol kunt houden.
Bepaal wie het bedrijf gaat runnen
Bepaal welke rol u tijdens de transitie en daarna in uw bedrijf wilt spelen. Wilt u in een gezagspositie blijven, en zo ja, hoe lang? Of misschien wil je dat wel een erfenis achterlaten door als adviseur of bestuurslid op te treden nadat u het actieve management heeft verlaten.
Voer een financiële controle uit
Een snelle manier om financiële zwakheden te ontdekken, is door een aantal financiële ratio's voor uw bedrijf te berekenen en deze te analyseren in vergelijking met branchenormen. Kijk vooral naar langetermijnindicatoren zoals de solvabiliteitsratio’s die het vermogen van een bedrijf meten om zijn schulden en liquiditeit te betalen.
Ontvang een bedrijfswaardering
Een bedrijfswaardering helpt u zwakke punten op te sporen en op te lossen. U zult voor deze taak een geaccrediteerde taxateur voor bedrijfswaarderingen moeten zoeken, om er zeker van te zijn dat zij de normen volgen. Kijk op de website van de Amerikaanse Vereniging van Taxateurs om een taxateur te zoeken.
Bekijk het bedrijfsbeleid
Volgens Ayure is het herzien van het bedrijfsbeleid belangrijk om ervoor te zorgen dat uw opvolgingsplan doet wat u wilt. Bereid u voor door nu uw beleid vast te stellen. Hierbij kan het gaan om het vaststellen van criteria voor functies en het opstellen van functiebeschrijvingen voor sleutelposities, tot en met CEO, bestuursleden en managers, en het vaststellen van beleid voor beoordelingen en promoties.
Controleer en update uw plan
Het opstellen van een opvolgingsplan is niet slechts een “one and done” voorstel. Zorg voor regelmatige evaluaties van het plan om te zien wat er is veranderd, zowel binnen als buiten uw bedrijf. De belastingwetten veranderen regelmatig, dus u moet een erkende belastingprofessional en een advocaat raadplegen om wijzigingen in documenten aan te brengen.
Veelgestelde vragen (FAQ's)
Wat is een bedrijfsopvolgingsverzekering?
Er is geen bedrijfsopvolgingsverzekering beschikbaar, maar u kunt wel een levensverzekering gebruiken om voordelen te bieden aan mede-eigenaren van een bedrijf. Een maatschap of de partners kunnen bijvoorbeeld een levensverzekering afsluiten op andere partners (niet op zichzelf). Als een partner overlijdt, betaalt de polis overlijdensuitkeringen aan het bedrijf of de andere partners. De opbrengst gaat vervolgens naar de familieleden of erfgenamen van de verzekerde, terwijl de levende partners eigenaar blijven van de onderneming.
Een bedrijf kan ook een sleutelpersoonverzekering beleid ten aanzien van een bedrijfseigenaar of een belangrijke leidinggevende. Deze verzekering beschermt de onderneming als de verzekerde onverwacht overlijdt. Dit type verzekering is zeer nuttig in een klein bedrijf dat moeite heeft met het overleven van de dood van een oprichter of eigenaar.
Wanneer moet er een bedrijfsopvolgingsplanning plaatsvinden?
Eigenaren van kleine bedrijven moeten gedurende de hele levensduur van hun bedrijf aan bedrijfsopvolging doen. Een opvolgingsplan is niet alleen bedoeld voor pensionering, maar ook voor onverwachte noodsituaties of gewoon voor een algemene evaluatie van het bedrijf.
Maak zo snel mogelijk een opvolgingsplan en evalueer dit minstens één keer per jaar. Denk aan veranderingen in de economie, de werkgelegenheid, de belastingen en het juridische landschap. Ontvang elke paar jaar een nieuwe bedrijfswaardering om er zeker van te zijn dat de waarde up-to-date is. Denk aan de veranderingen in de structuur van het bedrijf en in de plannen van de eigenaar.
