Behandel buitenlandse bedrijfsinkomsten op dezelfde manier als u zou omgaan met bedrijfsinkomsten uit Canadese bronnen bij het indienen van uw Canadese inkomstenbelastingaangifte. Bent u een eenmanszaak of onderdeel van een vennootschap, rapporteer buitenlandse inkomsten als onderdeel van uw bedrijfs- of beroepsinkomsten op Formulier T2125: Verklaring van zakelijke of professionele activiteiten.
Wisselkoersen
Omdat uw buitenlandse inkomsten moeten worden omgezet in Canadese dollars, adviseert de Canada Revenue Agency (CRA) om gebruik te maken van de Wisselkoers Bank of Canada die van kracht was op de dag dat u de inkomsten ontving of gebruikmaakte van de gemiddelde jaarlijkse wisselkoers.
Stel dat u zich in Canada bevindt en wat werk doet voor een Amerikaanse klant, die u een cheque in Amerikaanse dollars stuurt. Het wordt omgezet in Canadese fondsen wanneer u het op uw Canadese zakelijke rekening stort, en u registreert het in uw zakelijke administratie. Wanneer u uw persoonlijke T1-formulier inkomstenbelasting
Als u uw werkzaamheden echter feitelijk in het buitenland, zoals de Verenigde Staten, uitvoert, kan het zijn dat u in dat land inkomstenbelasting moet betalen.
De VS baseert zijn inkomstenbelastingstelsel op staatsburgerschap en waar het werk wordt uitgevoerd, in tegenstelling tot Canada, dat zijn inkomstenbelastingstelsel baseert op ingezetenschap.
Om de zaken nog ingewikkelder te maken, hebben sommige staten in de VS staatsinkomstenbelasting en andere niet. Het kan zijn dat u belastingaangifte moet doen bij de Belastingdienst Binnenlandse Belastingdienst (IRS) en Amerikaanse belastingen betalen.
Verondersteld ingezetenschap
Als u uw buitenlandse inkomsten geheel of gedeeltelijk verdient door in het buitenland te werken, moet u nog steeds een Canadese belastingaangifte indienen als u voor belastingdoeleinden als inwoner van Canada wordt beschouwd. Over het algemeen wordt u als ingezetene beschouwd als u “aanzienlijke woonbanden met Canada” onderhoudt, aldus de CRA. Dit bevat:
- Een huis bezitten in Canada
- Een echtgenoot of kinderen hebben in Canada
- Het hebben van persoonlijke eigendommen in Canada, zoals voertuigen, meubels, enz.
- Een ziektekostenverzekering hebben in een Canadese provincie of territorium
- Het hebben van Canadese bankrekeningen, creditcards, beleggingsrekeningen, enz.
Als u als inwoner van Canada wordt beschouwd, moet u een Canadese belastingaangifte indienen en alle binnenlandse en buitenlandse inkomsten aangeven. Als u in het buitenland inkomsten heeft verdiend en belasting heeft betaald over de inkomsten in het land waar deze zijn verdiend, krijgt u de buitenlandse belasting verrekend op uw Canadese belastingaangifte.
Als u $30.000 aan inkomsten heeft verdiend door in de Verenigde Staten te werken en u een Amerikaanse belastingaangifte hebt ingediend en $ 5.000 aan Amerikaanse belastingen hebt betaald, zou u nog steeds de $ 30.000 aan Amerikaanse inkomsten op uw Canadese belasting aangeven opbrengst. Omdat Canada en de VS een belastingverdrag hebben, wordt de $ 5.000 die u in de VS heeft betaald, gecrediteerd.
Houd er rekening mee dat u mogelijk extra belasting moet betalen over de buitenlandse inkomsten als het Canadese tarief hoger is. Dus als in het bovenstaande voorbeeld het Canadese belastingtarief op de $30.000 aan inkomen $7000 was, zou u in Canada $2000 extra aan belastingen moeten betalen.
Als u in aanmerking komt als niet-ingezetene voor belastingdoeleinden dan hoeft u geen Canadese belastingaangifte in te dienen.
Belastingverdragen
Om dubbele belastingheffing te voorkomen heeft Canada belastingverdragen met meer dan 80 landen, waaronder de Verenigde Staten, Mexico, Groot-Brittannië, Frankrijk, Duitsland, Italië en China. Het Canadese ministerie van Financiën houdt een lijst bij van belastingverdragen die momenteel van kracht zijn. Belastingverdragen beperken doorgaans het bedrag aan belastingen dat u moet betalen tot het bedrag dat u in uw woonland zou betalen. Verdragsbepalingen kunnen echter van land tot land aanzienlijk verschillen. Als u bedrijfsinkomsten heeft uit een land dat geen belastingverdrag met Canada heeft, kunt u dubbele belastingen betalen.
In sommige landen is het mogelijk dat u een Canadees certificaat van ingezetenschap om te bewijzen dat u in Canada woont en u vrijstelt van het betalen van belasting in hun rechtsgebied. Om het certificaat te verkrijgen, kunt u dat doen van toepassing zijn op de CRA. Sommige landen willen mogelijk ook dat het certificaat van ingezetenschap wordt geauthenticeerd.
Adviseren van belastingprofessionals
Voordat u buiten Canada zakelijke activiteiten uitvoert die in dat rechtsgebied belastingen kunnen genereren, dient u een belastingprofessional te raadplegen of contact op te nemen met uw plaatselijke belastingkantoor en de situatie uit te leggen. Het omgaan met een binnenlands belastingprobleem kan al moeilijk genoeg zijn, maar het oplossen van een belastingprobleem tussen binnenlandse en buitenlandse belastingdiensten kan tot maandenlange frustratie en kosten leiden.
