Oplichters zijn overal en u weet nooit wanneer uw bedrijf in contact komt met iemand die geld probeert wit te wassen. In dit artikel leert u over het witwassen van geld, de Amerikaanse wet met betrekking tot het witwassen van geld, en wat u als ondernemer moet doen om ervoor te zorgen dat u niet met het witwassen van geld te maken krijgt regelgeving.
Wat is het witwassen van geld?
Witwassen van geld zijn transacties en activiteiten die worden gebruikt om de werkelijke bron van geld te verbergen. In veel gevallen probeert een ‘illegale onderneming’ (zoals de IRS ze noemt) zwart geld (van deze illegale activiteiten, zoals bijvoorbeeld een drugsdeal) er legitiem uit te laten zien – schoon dus. Het geld wordt dus ‘witgewassen’.
Business Outsider zegt dat het witwassen van geld een internationaal probleem is.
Van corrupte politici en drugskartels tot belastingfraude en alimentatiepraktijken, vrijwel iedereen doet het.
Hoe wordt geld witgewassen?
Het principe van het witwassen van geld is om contant geld in het financiële systeem te krijgen zonder de bron van het geld bekend te maken. Stel dat iemand geld heeft uit een illegale deal. De persoon probeert met contant geld te betalen, zodat het geld in het financiële systeem terechtkomt zonder te hoeven onthullen waar het vandaan komt.
De manier waarop geld wordt witgewassen verloopt meestal in drie fasen voor het witwassen van geld. In de eerste fase (plaatsing) wordt ‘vies’ geld in het financiële systeem geïntroduceerd, meestal in kleine deposito’s. In de tweede fase (gelaagdheid) wordt het geld verdeeld of verspreid. En in de derde fase (integratie) wordt het geld opnieuw in de economie geïntroduceerd en wordt het gebruikt om dure items zoals huizen of bedrijven te kopen.
Waarom is het witwassen van geld een misdaad?
Hoewel het voor de hand liggend lijkt, is het witwassen van geld om verschillende redenen een criminele activiteit. De IRS is een federale instantie die belast is met het bijhouden van deze onrechtmatig verkregen winsten, vooral omdat deze inkomsten niet worden belast. Zelfs illegale winsten zijn belastbaar, zoals Al Capone in 1930 ontdekte toen hij werd veroordeeld wegens belastingontduiking.
Nog ernstiger dan het ontwijken van belastingen, zegt het Amerikaanse ministerie van Financiën.
Het witwassen van geld vergemakkelijkt een breed scala aan ernstige onderliggende strafbare feiten en bedreigt uiteindelijk de integriteit van het financiële systeem.
Niet de minste van deze misdaden zijn drugshandel en terrorisme, dus het is noodzakelijk dat de Amerikaanse regering en andere regeringen hard optreden tegen witwassers.
Wat is de wet op het witwassen van geld?
Twee Amerikaanse wetten hebben rechtstreeks betrekking op pogingen om het witwassen van geld aan banden te leggen. De Bank Secrecy Act van 1970 bevatte vereisten voor banken en financiële instellingen om bepaalde soorten transacties en grote contante transacties te melden.
In 1986 keurde het Congres de Money Laundering Control Act goed, die het witwassen van geld tot een specifieke federale misdaad maakt. Het verbiedt specifieke criminele handelingen die verband houden met financiële transacties (zeer breed gedefinieerd) waarbij wordt geprobeerd te verbergen waar de gelden vandaan komen, wie de eigenaar is van de gelden of wie er controle over heeft. Deze wet kan overtredingen vervolgen zonder minimaal transactiebedrag.
Recentere wetten zijn vooral van kracht voor banken met strengere regels en vereisten voor de identificatie van bankklanten.
Hoe zit het met financiële transacties buiten de VS?
Witwassers werken vaak met offshore-rekeningen (bankrekeningen buiten de VS). Iedereen met offshore-activa wordt verondersteld deze aan de IRS te melden om pogingen om geld in het buitenland te verbergen te verijdelen. De relevante wet heet FATCA (de Foreign Account Tax Compliance Act). Deze wet vereist rapportage van grote buitenlandse activa, waarbij de minimumbedragen afhankelijk zijn van uw belastingaangiftestatus. Als uw buitenlandse bezittingen onder het minimum liggen, hoeft u geen aangifte te doen over het betreffende belastingjaar.
Wat moet ik doen om te voldoen aan de antiwitwaswetten?
Zelfs als uw bedrijf geen bank is, kunt u het slachtoffer worden van een witwaspraktijk. Als uw bedrijf mogelijk grote transactiebedragen heeft (van de verkoop van apparatuur of onroerendgoedtransacties), of als u: Als u veel contante zaken doet (bijvoorbeeld in een restaurant), moet u zich ervan bewust zijn waar het geld vandaan komt bedrijf. Dit principe wordt in de banksector 'Ken uw klant' genoemd.
Concreet vereist de federale wet dat u grote contante transacties van meer dan $ 10.000 aan de IRS meldt. Er is een specifiek formulier dat u moet gebruiken om deze transacties te rapporteren: formulier 8300. Let op: dit zijn contante transacties, die niet te traceren zijn via het financiële systeem.
