Welke invloed heeft het verdiende inkomen op mijn belastingen?

Particulieren en bedrijven hebben twee soorten inkomsten. Eén type is actief inkomen; dat wil zeggen inkomsten uit actief werk als werknemer of als zelfstandige.

Het andere type is passief inkomen. Beleggingsinkomsten worden bijvoorbeeld als passief beschouwd. Passief inkomen omvat ook inkomsten uit verhuur en uit internetmarketingideeën.

Dit artikel richt zich op actieve inkomsten uit arbeid en de fiscale gevolgen van het ontvangen van inkomsten uit arbeid. Mogelijk hebt u inkomsten uit andere passieve bronnen, dus het verdiende inkomen is niet gelijk aan uw aangepaste bruto-inkomen of uw bruto-inkomen voor de berekening van de inkomstenbelasting.

Wat is verdiend inkomen?

Verdiende inkomsten is het belastbaar inkomen en het loon dat u krijgt door te werken. Het bevat:

• Lonen, salaris of fooien die u verdient als u voor iemand anders of als werknemer werkt
• Inkomsten uit uw werk in een bedrijf waarvan u eigenaar bent

Tot het verdiende inkomen behoren niet:

• Rente en dividenden
• Pensioen en pensioenuitkeringen
• Sociale zekerheid
• Werkloosheidsuitkering
• Alimentatie of kinderalimentatie

Hoe verdiende inkomsten uw belastingaangifte beïnvloeden

Beide soorten inkomsten uit arbeid (als werknemer en als eigenaar van een klein bedrijf) zijn belastbaar. Bovendien zijn alle passieve inkomsten die je ontvangt ook belastbaar, alleen op een ander deel van je belastingaangifte.

Verdiende inkomsten als werknemer

Het verdiende inkomen als werknemer omvat niet alleen lonen, salarissen en fooien, maar ook:

• Commissies en bonussen
• De meeste werknemersvoordelen
• Uitkeringen voor langdurige arbeidsongeschiktheid die aan u zijn betaald vóór uw minimumpensioenleeftijd, en
• Stakingsvoordelen
• Inkomen als statutaire werknemer (belast als zelfstandige)

Bent u werknemer bij een ander bedrijf, of werkt u als werknemer in uw vennootschap, dan wordt u belast over uw bruto arbeidsinkomen van dat jaar.

Verdiende inkomsten als zelfstandig ondernemer

Als u voor uzelf en alleen in een klein bedrijf werkt, moet u een bedrijfsbelastingaangifte indienen, meestal volgens schema C. Het netto-inkomen dat u uit deze onderneming opgeeft (bruto-inkomen minus de aftrekbare beroepskosten) wordt beschouwd als uw inkomsten uit de onderneming dat jaar.

Het inkomen dat u als netto-inkomen opneemt, wordt beschouwd als beroepsinkomen:

• Inkomstenbelastingen:Uw netto-inkomen uit uw onderneming wordt in uw belastingaangifte vermeld, naast uw inkomsten uit andere bronnen, om uw totale aanslag inkomstenbelasting te bepalen.
• Belastingen op zelfstandigen: Als uw bedrijf een positief netto-inkomen of winst heeft voor het jaar, wordt dat netto-inkomen gebruikt om de belastingen op zelfstandigen te berekenen (socialezekerheids- en Medicare-belastingen). Deze belasting wordt bij uw aangifte personenbelasting opgeteld bij uw inkomstenbelasting.
• S Corporation-aandeelhouder: Als u meer dan 2% aandeelhouder was van de S-onderneming waaronder het verzekeringsplan is opgesteld, is het verdiende inkomen uw Medicare-loon (vak 5 van formulier W-2) van die onderneming.

De verdiende inkomstenbelastingkorting

De inkomstenbelastingkorting (EITC) is een terugbetaalbaar belastingkrediet dat beschikbaar is voor individuen en gezinnen met lagere inkomens. Het krediet is gebaseerd op het totale verdiende inkomen voor een jaar, vandaar de naam.

Sommige staats- en lokale overheden hebben ook inkomstenbelastingkredieten beschikbaar of komen overeen met het federale krediet.

Uitsluiting van buitenlandse inkomstenbelasting

Als u buiten de VS woont en werkt, komt uw inkomen mogelijk geheel of gedeeltelijk in aanmerking om te worden uitgesloten van uw beroepsinkomen.