Jako właściciel firmy domowej możesz skorzystać z różnych odliczeń podatkowych związanych z kosztami prowadzenia firmy. Obejmuje to wydatki poniesione na prowadzenie firmy z biura domowego. Był czas, kiedy uważano, że potrącenie z domowego biura zwiększy szansę na audyt IRS, jednak obecnie ponad 50 procent małych firm jest prowadzonych z domu, co sprawia, że posiadanie domowego biura jest powszechne i nie jest ostrzeżeniem dla IRS. Niemniej jednak IRS wymaga, aby Twoje biuro domowe spełniało określone zasady, zanim będziesz mógł ubiegać się o potrącenia z biura domowego.
Najlepszym sposobem na uniknięcie kłopotów jest ubieganie się o odliczenie od Ministerstwa Spraw Wewnętrznych tylko wtedy, gdy się kwalifikujesz, tylko o zwrot wydatków, które ponosisz uprawniony do i odpowiednio udokumentować Twoje wydatki na wypadek, gdyby IRS zakwestionował Twoje uprawnienia lub liczbę wydatków, które zamierzasz ponieść prawo. W razie wątpliwości skonsultuj się z wykwalifikowanym doradcą podatkowym (najlepszy wybór) lub skontaktuj się z IRS w celu uzyskania wyjaśnień – pamiętaj tylko, aby udokumentować komunikację z IRS.
Jak kwalifikować się do odliczenia Home Office
Osoby prowadzące działalność na własny rachunek, które prowadzą działalność w domu, zwykle mają łatwe kwalifikacje do odliczeń Home Office. W niektórych przypadkach telepracownicy mogą również kwalifikować się do niektórych odliczeń.
Istnieją dwa podstawowe warunki, które musisz spełnić, aby kwalifikować się do odliczenia:
- Musisz regularnie korzystać z biurowej części domu i wyłącznie do celów służbowych.
- Część biznesowa Twojego domu musi być albo głównym miejscem prowadzenia działalności, albo miejscem, w którym spotykasz się z klientami lub klientami w ramach normalnego prowadzenia działalności.
W przypadku garażu wolnostojącego lub innej oddzielnej konstrukcji wymagane jest jedynie, aby budynek był wykorzystywany w związku z działalnością handlową lub gospodarczą. Możesz również ubiegać się o odliczenia, jeśli używasz obszaru swojego domu do przechowywania zapasów lub próbek produktów.
Regularny i wyłączny użytek IRS
Jeśli masz domowe biuro, które znajduje się we własnym pokoju, w którym pracujesz w sposób ciągły i nie jest używane do niczego innego, spełniasz zasadę „zwykłej i wyłącznej”. Jednak wielu właścicieli firm domowych nie ma całkowicie oddzielnego i ekskluzywnego biura. Zamiast tego mają narożnik kuchni lub pokoju gościnnego. Mimo to nadal możesz kwalifikować się do odliczenia.
Przykład
Na przykład Twój stół w jadalni nie kwalifikuje się, jeśli jesz tam również obiad, ponieważ chociaż możesz tam regularnie pracować, Twój stół nie jest używany wyłącznie do celów biznesowych. Jeśli jednak masz biurko w rogu jadalni, w którym wykonujesz swoją pracę i tylko twoja praca jest tam wykonywana, możesz ubiegać się o odliczenie tej części jadalni.
IRS chce, aby Twoja przestrzeń biurowa była używana jako główna lokalizacja do wykonywania pracy i nie była używana do niczego innego.
Wyłączne wyjątki użytkowania
IRS mówi, że nie musisz spełniać wymogu wyłącznego użytkowania w żadnym z tych dwóch przypadków:
- Prowadzisz w swoim domu licencjonowane przedszkole.
- Przechowujesz zapasy lub produkty na sprzedaż w swojej firmie.
W przypadkach, które spełniają te wyjątki, użytek osobisty i biznesowy mogą być mieszane. Jeśli chodzi o przechowywanie zapasów, możesz mieszać obszar, który używasz do przechowywania, tylko jeśli nie masz innej lokalizacji firmy poza domem.
Oblicz swoją część użytku domowego
Ogólnie rzecz biorąc, kwota, którą możesz odliczyć, zależy od tego, jaki procent twojego domu jest wykorzystywany do celów biznesowych. Jeśli korzystasz z sypialni o wymiarach 20 na 10 stóp w domu o powierzchni mieszkalnej 2000 stóp kwadratowych, potrącenie wyniesie 10% (200 podzielone przez 2000). Odsetek ten dotyczy mediów i innych wydatków podlegających odliczeniu.
Jeśli pokoje w twoim domu, mieszkaniu lub mieszkaniu są mniej więcej tej samej wielkości, możesz skorzystać z jeszcze łatwiejszego obliczenia. Na przykład, jeśli mieszkasz w 4-pokojowym mieszkaniu, a pokoje są mniej więcej tej samej wielkości co ty wykorzystaj jeden pokój wyłącznie dla swojej firmy, możesz ubiegać się o 25% swoich wydatków (1 pokój podzielony przez 4 pokoje).
Jeśli kwalifikujesz się do odliczenia Home Office, prawdopodobnie będziesz chciał ubiegać się o część (procentową) przypadającą na Twoje biuro domowe tutaj, zamiast pobierać pełną kwotę z Wykazu A w swoim odliczenie szczegółowe.
Możesz więc podać 20% podatku od kredytu hipotecznego i podatku od nieruchomości w formularzu 8829, a pozostałe 80% w wykazie A. Powodem, dla którego chciałbyś to zrobić, jeśli jesteś samozatrudniony, jest to, że kiedy przelewasz kwotę do swojego Wykazu C, w efekcie zmniejszasz kwotę podatków na ubezpieczenie społeczne (Schedule SE), które będziesz musiał płacić w swojej firmie zyski.
Specjalne wymagania dla telepracowników
Jeśli pracujesz w domu jako pracownik innej firmy, musisz spełnić poprzednie testy na wyłączność ORAZ dwa dodatkowe wymagania. Korzystanie z domu w celach służbowych musi odbywać się dla wygody pracodawcy. Ponadto nie możesz wynajmować pracodawcy żadnej części swojego domu, a następnie wykorzystywać wynajmowanej części do świadczenia usług na rzecz swojego pracodawcy.
Jeśli pracujesz z domu dla pracodawcy, musisz spełniać wymagania regularne i wyłączne użytku — żadnego osobistego lub innego użytku — z wyjątkiem tego, że praca z domu musi być dla Twojej wygody pracodawca. Jeśli Twój pracodawca nie zapewnia Ci miejsca do pracy, tak jak może to mieć miejsce w przypadku zdalnego pracownika call center, np na przykład prawdopodobnie kwalifikujesz się, o ile nie mieszasz użytku osobistego i biznesowego obszaru domu, w którym się znajdujesz twierdząc.
Jeśli twój pracodawca zapewnia ci biuro, ale czasami pracujesz z domu, prawdopodobnie nie kwalifikujesz się do odliczeń.
A co z pracą nad lokalizacją?
W zależności od rodzaju prowadzonej działalności możliwe jest, że duża część Twojej działalności odbywa się poza domem. Na przykład, jeśli jesteś konsultantem, możesz pracować w biurach swoich klientów. Lub jeśli świadczysz usługi majsterkowania, sprzątania lub kształtowania krajobrazu, praca jest wykonywana w lokalizacjach Twoich klientów. Dobrą wiadomością jest to, że jeśli prowadzisz działalność administracyjną lub zarządczą w swojej firmie wyłącznie z domu, a nie z innej stałej lokalizacji, nadal możesz ubiegać się o odliczenie dla biura domowego.
Dopuszczalne potrącenia w Home Office
Jeśli spełniasz wymagania IRS dotyczące ubiegania się o odliczenie Home Office na swoim zeznaniu podatkowym, możesz mieć możliwość odliczenia procentu:
- Twoje podatki od nieruchomości w twoim domu
- Odsetki od kredytu hipotecznego (Uważaj, aby nie ubiegać się o odsetki dwa razy - raz w Wykazie A dla Twoich Potrąceń Wyszczególnionych i drugi raz tutaj. Większość programów podatkowych może w tym pomóc lub skorzystać ze specjalisty podatkowego.)
- Twój czynsz, jeśli nie jesteś właścicielem domu do wynajęcia
- Media (woda, prąd)
- Właściciele domów lub ubezpieczenie najemcy
- Amortyzacja Twojego domu (jeśli posiadasz)
- Malowanie i naprawy. (Stałe ulepszenia są dodawane do podstawy Twojego domu w celu obliczenia amortyzacji, a następnie możesz je odzyskać, jeśli zażądasz amortyzacji w ramach odliczenia od Ministerstwa Spraw Wewnętrznych.)
Przyjęcie odliczenia
IRS ma teraz dwa sposoby na odliczenie podatku w biurze domowym. Najłatwiejszy jest tzw Opcja uproszczona w którym mnożysz powierzchnię swojego domowego biura (nie pokoju, ale części używanej do prowadzenia działalności) przez 5 USD. Jeśli używasz salonu o wymiarach 6 na 8 stóp do regularnego i wyłącznego prowadzenia firmy, pomnóż 48 (6x8 = 48 stóp kwadratowych) przez 5 USD, aby uzyskać 240 USD.
Zwykła opcja jest nieco bardziej zaangażowana, ale może skutkować większym odliczeniem. W Opcji Zwykłej wykorzystujesz rzeczywiste wydatki poniesione w biurze domowym, takie jak odsetki od kredytu hipotecznego, media itp., i mnożysz je przez procent zajmowanego biura domowego. Na przykład, jeśli Twój dom ma 1000 stóp kwadratowych, a powierzchnia Twojego domowego biura to 48 stóp kwadratowych, pomnóż swoje wydatki na dom przez 4,8%, aby uzyskać odliczenie. Należy pamiętać, że te wydatki to nie wszystkie wydatki biznesowe, takie jak koszty marketingu. Wydatki na domowe biuro to tylko wydatki związane z Twoim domem (jak wymieniono powyżej).
Odliczenie będzie ograniczone, jeśli dochód brutto z prowadzonej działalności jest niższy niż łączne wydatki na prowadzenie działalności. IRS zapewnia arkusz roboczy, którego możesz użyć, aby sprawdzić, czy twoje potrącenia są ograniczone. Jeśli tak, możesz przenieść niektóre lub wszystkie potrącenia, których nie wolno ci było uwzględnić w tym zeznaniu, w przyszłorocznym zeznaniu.
Zgłaszanie potrącenia
Twoje potrącenia z Home Office są obliczane na podstawie formularza IRS 8829. Dopuszczalne kwoty są następnie przenoszone do Wykazu C, jeśli jesteś operatorem prowadzącym działalność w domu, lub do Wykazu A, jeśli jesteś pracownikiem zdalnym. W związku z tym pracownicy telepracy muszą wyszczególnić potrącenia, aby móc ubiegać się o potrącenia z Ministerstwa Spraw Wewnętrznych. W niektórych przypadkach ci pracownicy, którzy pracują z domu, mogą uznać, że standardowe odliczenie jest dla nich lepszą ofertą, nawet bez odliczenia Home Office.
Prowadzenie rejestrów i potwierdzanie uprawnień
Jeśli kwalifikujesz się do odliczenia, pamiętaj o prowadzeniu dobrych rejestrów, w tym zdjęć miejsca pracy możesz użyć, aby pokazać IRS, że twoje biuro jest używane tylko do celów biznesowych, a nie w połączeniu z jakimikolwiek osobistymi używać. Możesz także zlecić wysyłanie firmowej poczty do domu, skonfigurować oddzielną linię telefoniczną wyłącznie do celów służbowych w swoim domowym biurze i rejestrować czas spędzony na pracy w domu. Możesz po prostu zaoszczędzić na osobistej wizycie audytora IRS i uniknąć innych problemów.
Dodatkowa korzyść z Twojego domowego biura
Jeśli Twój dom kwalifikuje się jako główne miejsce prowadzenia działalności, możesz odliczyć wydatki na dojazdy między domem a innym miejscem pracy. Na przykład, jeśli jesteś konsultantem, który czasami musi pracować w lokalizacjach klientów, możesz odliczyć wydatki na dojazdy do iz tej lokalizacji. To jedna fajna funkcja, którą chcieliby mieć ludzie, którzy nie mają firmy w domu.
Uzyskiwanie dodatkowych informacji
Chociaż publikacje IRS mogą być mylące dla większości czytelników, IRS dostarcza wielu dodatkowych informacji na temat kwestii związanych z odliczeniami Ministerstwa Spraw Wewnętrznych, w tym:
- Powinieneś postarać się zabezpieczyć Publikację IRS 587, aby uzyskać więcej informacji na temat odliczeń podatkowych Ministerstwa Spraw Wewnętrznych.
- Jeśli chcesz ubiegać się o część amortyzacji na cele biznesowe w domu, który jest Twoim głównym miejscem zamieszkania, również to zrobisz chcesz otrzymać publikację 551, która omawia skorygowaną podstawę, która jest używana do obliczania amortyzacji twojego domu.
- Będziesz potrzebować Publikacji 946, jeśli chcesz poprawić niedokładne odpisy amortyzacyjne w poprzednich latach.
- Jeśli planujesz sprzedać dom, który był główną lokalizacją Twojej firmy i zażądałeś odpisów amortyzacyjnych od domu, zapoznaj się z publikacją 523, która omawia wykorzystanie twojego domu do celów biznesowych, gdy jest sprzedawany (Kwoty, które odliczyłeś w poprzednich latach z tytułu amortyzacji, mogą równie dobrze zostać opodatkowane jako zysk kapitałowy, gdy sprzedajesz swój dom dom.)
Oczywiście możesz zdecydować, że cały ten kłopot i zamieszanie po prostu nie są warte ubiegania się o odliczenie. Nadal warto poświęcić trochę czasu na sprawdzenie liczb i zobaczenie, co możesz zyskać, jeśli zażądasz pełnych dopuszczalnych odliczeń. Możesz również zdecydować, że w końcu warto zatrudnić wykwalifikowanego doradcę podatkowego, aby ułatwić sobie życie. Ponownie, zależy to od tego, co możesz zyskać lub stracić, a także od tego, czy potrzebujesz księgowego do innych aspektów swojej działalności – zwykle bardzo dobry pomysł.
The Balance nie świadczy usług ani porad podatkowych, inwestycyjnych ani finansowych. Informacje są prezentowane bez uwzględnienia celów inwestycyjnych, tolerancji ryzyka lub sytuacji finansowej konkretnego inwestora i mogą nie być odpowiednie dla wszystkich inwestorów. Dotychczasowe wyniki nie wskazują na przyszłe wyniki. Inwestowanie wiąże się z ryzykiem, w tym z ewentualną utratą kapitału.
