Śledzenie raportowania i płatności podatku od wynagrodzeń wymaga szczególnej dbałości o szczegóły. Skonfigurowanie rocznego kalendarza podatkowego od wynagrodzeń może pomóc uniknąć grzywien i kar oraz utrzymać Cię na właściwej drodze.
Nawet jeśli masz CPA lub usługę księgową, która zajmuje się podatkami od wynagrodzeń, musisz wiedzieć, kiedy te podatki i raporty są należne.
Co obejmuje podatek od wynagrodzeń?
Podatki od wynagrodzeń obejmują następujące raporty i płatności oparte na kwotach wynagrodzeń pracowników:
- Federalne podatki dochodowe
- Podatki FICA (podatki na ubezpieczenia społeczne i Medicare)
- Federalne podatki od bezrobocia
Federalne podatki dochodowe i podatki FICA są czasami nazywane „podatkami 941”, ponieważ są uwzględnione w formularzu IRS 941, kwartalnym raporcie płacowym i podatkowym.
Stanowe podatki dochodowe są również potrącane z wynagrodzeń pracowników i zgłaszane do twojego stanu, jeśli twój stan ma podatki dochodowe.
Podatki od wynagrodzeń dla niezależnych wykonawców
Jeśli płacisz osobom niebędącym pracownikami, nie musisz potrącać podatku dochodowego ani podatków FICA od płatności, które im przekazujesz.
Jesteś zobowiązany do wypełnienia rocznego raportu dla kontrahentów i złożenia go w IRS.
Kiedy dokonywać federalnych wpłat na podatek od wynagrodzeń
Zanim zaczniesz korzystać z tego kalendarza, musisz określić, który harmonogram wpłat na podatek od wynagrodzeń ma zastosowanie do Twojej firmy w przypadku 941 podatków. Harmonogram wpłat, którego musisz użyć, zależy od wielkości Twojej listy płac.
Półtygodniowe
Jeśli masz dużą listę płac, musisz dokonywać wpłat na podatek od wynagrodzeń co pół tygodnia (dwa razy w tygodniu).
Jeśli ta data wypada w weekend lub święto, terminem płatności jest następny dzień roboczy. Tak więc, jeśli koniec miesiąca przypada w sobotę, termin płatności przypada na następny poniedziałek.
Dowiedz się więcej o regule wpłat co pół tygodnia, aby sprawdzić, czy musisz dokonywać tych płatności.
Miesięczny
Depozyty na podatek od wynagrodzeń muszą być składane do 15 dnia każdego miesiąca za poprzedni miesiąc, chyba że zastosowanie ma zasada co pół tygodnia. (Patrz wyżej.)
Kwartalny
Kwartalne raporty podatkowe od wynagrodzeń na formularzu 941 należy składać pod koniec miesiąca następującego po zakończeniu każdego kwartału. Jeśli złożyłeś wszystkie wpłaty na podatek od wynagrodzeń na czas iw całości, masz czas do 10 dnia następnego miesiąca na przesłanie formularza 941.
Depozyty na federalny podatek od bezrobocia są należne na koniec miesiąca następującego po każdym kwartale, jeśli zobowiązanie podatkowe Twojej firmy przekracza 500 USD.
Rocznie
Roczne zestawienia wynagrodzeń i podatków dla pracowników (na formularzu W-2) i pracowników kontraktowych (na formularzu 1099-MISC i 1099-NEC) należy złożyć do końca stycznia za poprzedni rok.
Federalny raport dotyczący podatku od bezrobocia na formularzu 940 i depozyt podatkowy należy uiścić do końca stycznia za poprzedni rok. Jeżeli wszystkie zaliczki na podatek zostały dokonane w całości i na czas, termin upływa 10 dnia następnego miesiąca.
Przekazy do Ubezpieczeń Społecznych na formularzu W-3 (wraz ze wszystkimi W-2) i na formularzu 1096 (wraz ze wszystkimi 1099) należy złożyć do początku lutego za poprzedni rok.
Używanie EFTPS do wpłat na listy płac
Depozyty na podatek od wynagrodzeń należy składać za pomocą elektronicznego systemu płatności podatku federalnego (EFTPS). Kupony depozytowe (formularz 8109) nie są już akceptowane przez IRS.
Ogólne terminy płatności podatku od wynagrodzeń (różne w zależności od roku)
Poniższy harmonogram płatności podatków i raportów dotyczy federalnych podatków od wynagrodzeń. Skonsultuj się z organem podatkowym swojego stanu (departamentem podatkowym lub innym) w celu uzyskania informacji o stanowych i lokalnych wymaganiach dotyczących podatku od wynagrodzeń. Terminy płatności półtygodniowych za 941 podatków nie są uwzględnione w tym harmonogramie.
Te terminy płatności są ustalane przez IRS, ale mogą ulec zmianie w danym roku. Jeżeli termin płatności przypada na weekend lub święto, raport lub depozyt są należne następnego dnia roboczego. Tak więc, jeśli raport ma zostać złożony 15 stycznia, a jest to sobota, raport należy złożyć 17 stycznia. Zobacz ten kalendarz podatkowy dla konkretnych terminów płatności podatków dochodowych i podatków od wynagrodzeń za bieżący rok podatkowy.
Styczeń
15 stycznia: Dokonaj miesięcznej wpłaty na podatek od wynagrodzeń za grudzień (jeśli płacisz co miesiąc).
31 stycznia: Wpłać federalny podatek od bezrobocia (FUTA) należny do grudnia, jeśli 500 USD lub więcej.
31 stycznia: Dostarcz pracownikom raporty płacowe i podatkowe z poprzedniego roku (formularz W-2 dla pracowników.
31 stycznia: Złóż kwartalne sprawozdanie dotyczące wynagrodzeń i podatków na formularzu 941 za kwartał kończący się 31 grudnia.
31 stycznia: Złóż roczny raport dotyczący podatku od bezrobocia na formularzu 940 za poprzedni rok.
Luty
1 lutego: Prześlij formularze przekazania pracowników na koniec roku (formularz W-3) do Social Security Administration wraz ze wszystkimi formularzami W-2.
15 lutego: Dokonaj miesięcznej wpłaty na podatek od wynagrodzeń za styczeń (jeśli płacisz co miesiąc).
Marsz
15 marca: Dokonaj miesięcznej wpłaty na podatek od wynagrodzeń za luty (jeśli płacisz co miesiąc).
Kwiecień
15 kwietnia: Dokonaj miesięcznej wpłaty na podatek od wynagrodzeń za marzec (jeśli płacisz co miesiąc).
30 kwietnia: Wpłać federalny podatek od bezrobocia (FUTA) należny do marca, jeśli 500 USD lub więcej.
30 kwietnia: Złóż kwartalne sprawozdanie dotyczące wynagrodzeń i podatków na formularzu 941 za kwartał kończący się 31 marca.
Jeśli Twoja firma znajduje się w Teksasie lub innym obszarze, w którym FEMA wydała a oświadczenie o stanie klęski żywiołowej w związku z burzami zimowymi w 2021 r. IRS przedłużył terminy składania i płatności kwartalnych podatków od wynagrodzeń, które miałyby być należne 30 kwietnia 2021 r. Masz teraz czas do 15 czerwca 2021 r., aby złożyć i opłacić te podatki. IRS przedłużył termin składania zeznań podatkowych dla osób fizycznych, w tym osób płacących podatku od samozatrudnienia, które nie znajdują się w tych stanach, ale to rozszerzenie nie dotyczy przedsiębiorstw podatki dochodowe.
Móc
15 maja: Dokonaj miesięcznej wpłaty na podatek od wynagrodzeń za kwiecień (jeśli płacisz co miesiąc).
Czerwiec
15 czerwca: Dokonaj miesięcznej wpłaty na podatek od wynagrodzeń za maj (jeśli płacisz co miesiąc).
Lipiec
15 lipca: Dokonaj miesięcznej wpłaty na podatek od wynagrodzeń za czerwiec (jeśli płacisz co miesiąc).
31 lipca: Wpłać federalny podatek od bezrobocia (FUTA) należny do czerwca, jeśli 500 USD lub więcej.
31 lipca: Złóż kwartalne sprawozdanie dotyczące wynagrodzeń i podatków na formularzu 941 za kwartał kończący się 30 czerwca.
Sierpień
15 sierpnia: Dokonaj miesięcznej wpłaty na podatek od wynagrodzeń za lipiec (jeśli płacisz co miesiąc).
Wrzesień
15 września: Dokonaj miesięcznej wpłaty na podatek od wynagrodzeń za sierpień (jeśli płacisz co miesiąc).
Październik
15 października: Dokonaj miesięcznej wpłaty na podatek od wynagrodzeń za wrzesień (jeśli płacisz co miesiąc).
31 października: Wpłać federalny podatek od bezrobocia (FUTA) należny do września, jeśli 500 USD lub więcej.
31 października: Złóż kwartalne sprawozdanie dotyczące wynagrodzeń i podatków na formularzu 941 za kwartał kończący się 30 września.
Listopad
15 listopada: Dokonaj miesięcznej wpłaty na podatek od wynagrodzeń za październik (jeśli płacisz co miesiąc).
Grudzień
15 grudnia: Dokonaj miesięcznej wpłaty na podatek od wynagrodzeń za listopad (jeśli płacisz co miesiąc).
Możesz również przejrzeć ten kalendarz podatkowy z miesiąca na miesiąc. w tym terminy płatności podatku dochodowego od osób prawnych.
