Dla Prywatne korporacje kontrolowane przez Kanadę twierdząc, że Odliczenie dla małych firm, stawka podatku netto wynosi 9% (obowiązuje od 1 stycznia 2019 r.).
W przypadku innych typów korporacji w Kanadzie stawka podatku od osób prawnych wynosi 15% po ogólnej obniżce podatku. Bez ogólnej obniżki podatku podstawowa stawka podatku Części I wynosi 38%.
Więcej informacji na temat stawek podatku od osób prawnych można znaleźć w witrynie Canada Revenue Agency (CRA) Stawki podatku dochodowego od osób prawnych, który zawiera zestawienie stawek podatku dochodowego dla prowincji i terytoriów.
Rodzaje korporacji w Kanadzie
Zasadniczo w Kanadzie istnieją kontrolowane przez Kanadę prywatne korporacje (CCPC), a są też inne. Przeczytaj o różnych Rodzaje korporacji w Kanadzie.
Jeśli chodzi o podatek dochodowy od osób prawnych, kontrolowane przez Kanadę prywatne korporacje (CCPC) to Kopciuszki na balu, podczas gdy inne typy korporacji to brzydkie przyrodnie siostry. Korzyści podatkowe dla osób prawnych kontrolowanej przez Kanadę prywatnej korporacji
Obniżenie podatku dochodowego od osób prawnych
Kanadyjskie korporacje mają dwa sposoby na zmniejszenie wysokość kanadyjskiego podatku dochodowego muszą płacić; robić określone rzeczy, które przynoszą im ulgi podatkowe lub biorą korzyści wynikające z ulg w podatku dochodowym.
Ulgi podatkowe dla osób prawnych
Ulgi podatkowe inwestycyjne dla małych firm w Kanadzie wyjaśnia, jakie są dostępne federalne ulgi podatkowe od inwestycji i jak ubiegać się o te ulgi podatkowe.
Prawdopodobnie najbardziej znane z ulg podatkowych dostępnych dla korporacji to Ulgi podatkowe na badania i rozwój ale korporacja może również uzyskać ulgi podatkowe na rolnictwo lub rybołówstwo w niektórych częściach Kanady, tworzenie miejsc opieki nad dziećmi lub zatrudnianie praktykantów.
Ulgi w podatku dochodowym od osób prawnych
Przeczytaj o Odliczenie dla małych firm, ulga z podatku od osób prawnych dostępna dla prywatnych korporacji kontrolowanych przez Kanadę (CCPC).
Ten Wydatki biznesowe jako wskaźnik odliczeń podatkowych wymienia i wyjaśnia zasady odliczania wielu innych wspólnych Wydatki służbowe, począwszy od opłat księgowych i prawnych, po koszty podróży.
Formularze podatku od osób prawnych T2
Z jakiego formularza podatku dochodowego musi korzystać Twoja firma
Korporacje są odrębnymi podmiotami prawnymi i każda korporacja musi co roku wypełnić i złożyć formularz podatku dochodowego od osób prawnych T2. Ma zastosowanie do każdej korporacji działającej w Kanadzie, nawet jeśli ta korporacja była nieaktywna. Jedynym wyjątkiem od tej reguły jest korporacja, która przez cały rok była zarejestrowaną organizacją charytatywną.
Korporacja może być w stanie wypełnić i złożyć wniosek T2 Krótki powrót jeżeli spółka spełnia łącznie następujące warunki:
- Jest to spółka prywatna kontrolowana przez Kanadę (CCPC) przez cały rok podatkowy
- W tym roku ma albo zerowy dochód netto, albo stratę dla celów podatku dochodowego
- Posiada stałą placówkę tylko w jednej prowincji lub terytorium
- Nie ubiega się o żadne zwrotne ulgi podatkowe (poza zwrotem zapłaconych rat)
- Spółka nie otrzymywała ani nie wypłacała dywidend podlegających opodatkowaniu
- Raportuje w walucie kanadyjskiej
- Nie posiada zadłużenia z tytułu podatku przejściowego w Ontario
- Nie posiada kwoty obliczonej zgodnie z ust. 34.2
LUB
- Jeśli korporacja jest korporacją zwolnioną z podatku (np. organizacją non-profit), która ma stały zakład tylko w jednej prowincji lub terytorium
W przeciwnym razie Twoja korporacja musi regularnie składać sprawozdania Zeznanie podatkowe T2 Corporation.
Sporządzanie deklaracji podatku dochodowego od osób prawnych
Ponieważ wypełnienie formularza podatku dochodowego od osób prawnych T2 wymaga użycia Ogólny indeks informacji finansowych (GIFI) i jest ogólnie znacznie bardziej złożony niż Zeznanie podatkowe T1, zeznanie dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych powinno zostać przygotowane przez profesjonalną osobę dokonującą rozliczeń podatkowych.
Jeśli nie masz księgowego, Jak znaleźć dobrego księgowego wyjaśnia, jak go znaleźć.
Kiedy nadejdzie czas, Przygotowanie dokumentacji podatkowej dla księgowego to przydatny przewodnik dotyczący kompletowania wymaganych dokumentów, zawierający kilka wskazówek, jak zaoszczędzić na opłatach księgowych.
Jeśli jesteś zdecydowany płacić własny podatek dochodowy od osób prawnych, możesz skorzystać z kanadyjskich programów oprogramowania podatkowego. (Jeśli wybierzesz tę drogę, upewnij się, że korzystasz z oprogramowania podatkowego certyfikowanego przez Canada Revenue Agency.)
Składanie zeznań podatkowych od osób prawnych
Kiedy rozliczyć podatek dochodowy od osób prawnych
Podatek dochodowy od osób prawnych należy złożyć w ciągu sześciu miesięcy od zakończenia roku obrotowego rok podatkowy. Na przykład, jeśli data zakończenia roku podatkowego przypada na 31 marca, Twój deklaracja podatku dochodowego od osób prawnych należy złożyć do 30 września.
(Jeśli chcesz zmienić koniec roku obrotowego, Jak zmienić koniec roku podatkowego? wyjaśnia procedurę.)
Tam są kary za spóźnione złożenie zeznania na podatek dochodowy od osób prawnych.
Jak złożyć podatek od osób prawnych
Prawie wszystkie kanadyjskie korporacje mogą składać zeznania dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych drogą elektroniczną (EFILE). Obejmuje korporacje niebędące rezydentami i korporacje ubiegające się o Kwota SR&ED.
Kanadyjska Agencja Skarbowa Archiwizacja internetowa korporacji na stronie dowiesz się, czy Twoja korporacja kwalifikuje się i jak to zrobić.
Kanadyjskie korporacje z rocznym przychodem brutto przekraczającym 1 milion dolarów musieć internet składa swój podatek dochodowy od osób prawnych.
To, czy musisz złożyć papierowe zeznanie na podatek dochodowy od osób prawnych, zależy od tego, gdzie znajduje się firma. The T4012 - T2 Corporation — Przewodnik po podatku dochodowym zawiera szczegółowe informacje na temat lokalizacji, w których można składać papierowe zeznania dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych, zarówno w przypadku korporacji będących rezydentami, jak i nierezydentami.
Terminy płatności salda podatku dochodowego od osób prawnych
Jeśli spółka ma saldo zadłużenia z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, w przypadku większości korporacji saldo podatku musi zostać zapłacone w ciągu dwóch miesięcy po zakończeniu roku podatkowego.
Jednakże kanadyjskie spółki prywatne kontrolowane przez spółkę mają trzy miesiące na zapłacenie salda podatku dochodowego jeśli spełniają te warunki.
Opcje płatności Kanadyjskiego Urzędu Skarbowego
Jeżeli spółka jest zadłużona na koniec roku, pozostałą kwotę można uregulować na jeden z kilku sposobów:
- Za pomocą Moje konto firmowe, usługa internetowa agencji ratingowej, która umożliwia właścicielom firm (w tym partnerom, dyrektorom i urzędnikom) dostęp do ich kont Canada Revenue Agency za pośrednictwem sieci (patrz Konta internetowe Kanadyjskiej Agencji Skarbowej dla firm)
- Online z własnego konta bankowego w uczestniczącej kanadyjskiej instytucji finansowej za pośrednictwem ich Moja płatność praca
- Staromodny sposób, poprzez wysłanie czeku
