Nie ma nic ważniejszego dla Twojej firmy niż gotówka. Sposób, w jaki przepływa gotówka w Twojej firmie, nazywany jest „przepływem środków pieniężnych”, a przepływ środków pieniężnych może zadecydować o utrzymaniu się w biznesie lub rzuceniu ręcznika.
Budżet gotówkowy określa wzorce gromadzenia i płacenia w określonym okresie, na przykład miesiącu, kwartale lub roku. Twoim celem jest utrzymanie wystarczającej ilości gotówki na operacje i zobowiązania, bez pozostawiania zbyt dużej ilości gotówki bezczynnej lub bezproduktywnej.
Chociaż nie możesz dokładnie przewidzieć, jak będą przepływać Twoje środki pieniężne w danym miesiącu, proces tworzenia budżetu w oparciu o przepływy pieniężne z poprzednich lat pomoże Ci zarządzać niedoborami i zaplanować odpowiednie wykorzystanie nadwyżek fundusze.
Krótkoterminowe planowanie finansowe
Budżet gotówkowy jest jednym z podstawowych narzędzi stosowanych w krótkoterminowym planowaniu finansowym przepływów pieniężnych. Często jest rozwijany z miesiąca na miesiąc. Dobry budżet gotówkowy pozwala właścicielowi dostrzec krótkoterminowe potrzeby finansowe i rozwinąć możliwości dla biznesu.
Na przykład w ciągu jednego miesiąca firma może mieć dodatkową gotówkę i być w stanie zaoszczędzić trochę pieniędzy w funduszu rynku pieniężnego. Kolejny miesiąc firma może mieć niedobór środków i będzie zmuszona wycofać część środków z oszczędności lub ubiegać się o krótkoterminowy kredyt bankowy na pokrycie swoich potrzeb.
Wielu właścicieli podaje oczekiwane wpływy środków pieniężnych (przychody ze sprzedaży) i wypływy (wydatki) z miesiąca na miesiąc, aby na koniec każdego miesiąca obliczyć nadwyżkę lub niedobór środków pieniężnych. Jest to pomocne narzędzie planowania krótkoterminowego dla właściciela małej firmy.
Trzy główne komponenty
Proces opracowywania budżetu gotówkowego składa się z trzech elementów:
- Okres czasu — ilość czasu, na jaki opracowujesz budżet
- Pożądana pozycja gotówkowa — ilość gotówki, którą chcesz mieć pod ręką, w zależności od charakteru Twojej firmy i jej przepływów należności oraz możliwość drastycznych zmian, takich jak natychmiastowa szansa lub nieprzewidziane wydatek
- Szacunkowa sprzedaż i wydatki – w wybranym okresie
Ponieważ sprzedaż i wydatki są szacowane, Twój budżet gotówkowy nigdy nie będzie w pełni dokładny, ale z czasem staniesz się bardziej biegły w przewidywaniu oczekiwanej sprzedaży i wydatków na dany okres rok.
Analiza
Po przygotowaniu budżetu gotówkowego porównasz go z rzeczywistymi wynikami Twojej firmy. Porównanie budżetu z wynikami pozwoli Ci wykazać możliwe różnice w przewidywanych wynikach i rzeczywistych wynikach.
Porównanie to dostarczy Ci informacji potrzebnych do dostosowania budżetu gotówkowego na ten okres i udoskonalenia budżetu na kolejny okres. Prawie na pewno będziesz musiał dostosować budżet, ponieważ nastąpią zmiany w związku z nieoczekiwanymi wydatkami.
Właściciele małych firm powinni zwracać szczególną uwagę na swoją sytuację gotówkową, przepływy pieniężne i dokładność budżetu gotówkowego.
Bez tych narzędzi istnieje bardzo duże prawdopodobieństwo, że Twoja organizacja będzie cierpieć na brak środków pieniężnych lub że uzyska środki, które można będzie zainwestować w poprawę wyników finansowych.
