Recentemente, recebi uma pergunta sobre atividades de hobby de artes e ofícios - especificamente questionando quando a renda de atividades comerciais de artes e ofícios casuais deve ser incluída na renda tributável. É apenas a natureza da besta que algumas atividades de artes e ofícios não chegam ao nível de um negócio. Especificamente, estou falando sobre o artista ou artesão casual que cria itens feitos à mão mais pelo amor em fazê-lo do que para gerar uma renda sustentável ou mesmo de meio período.
Por exemplo, você pode adorar fazer joias e acabar vendendo ou dando algumas de suas criações excedentes para amigos. Instâncias como essa ou mesmo se você ocasionalmente vender joias em um site como o Etsy podem não chegar ao nível de ser uma empresa, em vez de para fins fiscais, você pode ser classificado como um aquarista que ocasionalmente vende Itens.
Regras de perda de passatempo
Entender quando você está participando de um hobby que ocasionalmente traz dinheiro em vez de um negócio é muito importante. E lembre-se, trazer algum dinheiro extra de vez em quando é bastante diferente de ter uma renda - amadores geralmente acabam vendendo seus itens com prejuízo após deduzir todas as despesas relacionadas à fabricação o item. Você não mostra a receita do hobby e despesas relacionadas em sua declaração de impostos da mesma forma que faria se fosse o único proprietário de uma empresa de artes e artesanato. Confira meu artigo sobre perdas por hobby para mais informações.
Renda casual de gravações de artes e ofícios
Agora que estabeleci algumas bases sobre o assunto - aqui está a questão:
Pergunta: Se eu começar a vender arte e artesanato, terei que registrar uma empresa primeiro? Então, quando devo começar a pagar impostos? Por exemplo, se eu vender utensílios domésticos em uma venda de garagem, não preciso ter um negócio. Não estou ganhando dinheiro lá, só troco para me livrar das coisas. Mas se eu ganhar mais do que, digamos, $ 200 ou $ X (qualquer valor), devo pagar impostos sobre isso. Acho que minha pergunta é: qual é o valor "X"?
Responder:
Primeiro, vamos abordar a questão do registro de uma empresa. Esta não é uma questão tributária, é uma questão de licenciamento municipal / municipal regida pelo local em que você opera seu negócio de artes e artesanato. Se você planeja incorporar sua empresa, também deve entrar em contato com seu Secretário de Estado para preencher a papelada apropriada.
Compreendendo por que as vendas de garagem normalmente não são receita
O leitor acerta em cheio quando afirma que as vendas de garagem geralmente são realizadas para se livrar do excesso de coisas em casa por alguns trocados. A razão pela qual você normalmente não precisa se preocupar com o pagamento de impostos sobre o produto da venda de garagem é porque o produto não é = receita. Você só tem renda se vender suas coisas de venda de garagem por mais do que pagou por elas. Isso raramente acontece. Mas se você vende, por exemplo, uma moeda por mais do que pagou por ela - você deve um imposto sobre ganhos de capital na venda.
Explicando o Fator "X" de Renda
Não consigo pensar em uma única situação em que você deva imposto de renda sobre as vendas brutas (no entanto, você pode estar devendo imposto sobre vendas). O imposto de renda que você deverá pagar é o valor que sobrou depois de pagar por todas as despesas em que incorre na produção dessa venda bruta.
Como proprietário de uma empresa de artes e ofícios, quando você tem lucro com a venda de um item, você tem um evento tributável. Por exemplo, você vende um pote de cerâmica por $ 50 e custou $ 25 para fazê-lo. O seu rendimento tributável da venda é de $ 25 ($ 50 - $ 25). Em outras palavras, não há um mínimo que você precisa ter no lucro para adicioná-lo à sua receita bruta ajustada em sua declaração de imposto de renda. Se você trabalha por conta própria, não precisa pagar imposto de trabalho autônomo (a versão autônoma do FICA), a menos que seu imposto anual seja superior a $ 399,99.
Portanto, a resposta rápida e suja a esta pergunta: não há nenhum fator "X" para ter que incluir a renda em seu Formulário 1040. O fator "X" para o imposto sobre o trabalho autônomo é de US $ 400 em impostos - não sobre a renda.
