În calitate de proprietar de afaceri la domiciliu, puteți beneficia de o varietate de deduceri fiscale legate de costul derulării afacerii dvs. Acestea includ cheltuielile efectuate pentru operarea afacerii dvs. de la un birou de acasă. A existat o perioadă în care s-a crezut că luarea deducerii la biroul de acasă ar crește șansa unui audit IRS, totuși, astăzi, peste 50 la sută dintre întreprinderile mici sunt conduse de acasă, ceea ce face ca un birou la domiciliu să fie comun și nu un semnal roșu pentru IRS. Cu toate acestea, IRS cere ca biroul dvs. de acasă să îndeplinească reguli specifice înainte de a putea solicita deducerile biroului de acasă.
Cel mai bun mod de a nu avea probleme este să solicitați deducerea Ministerului de Interne numai dacă vă calificați, doar pentru a solicita cheltuielile pe care le aveți dreptul la și să vă documenteze în mod corespunzător cheltuielile în cazul în care IRS vă pune la îndoială eligibilitatea sau numărul de cheltuieli pe care încercați să le faceți Revendicare. Dacă aveți îndoieli, consultați un profesionist fiscal calificat (cea mai bună alegere) sau contactați IRS pentru clarificări - asigurați-vă că documentați comunicările cu IRS.
Cum să vă calificați pentru deducerea Ministerului de Interne
Persoanelor care desfășoară activități independente care operează o afacere la domiciliu, de obicei, le este ușor să se califice pentru deducerile Ministerului de Interne. În unele cazuri, lucrătorii la distanță se pot califica și pentru a lua unele dintre deduceri.
Există două cerințe esențiale pe care trebuie să le îndepliniți pentru a vă califica pentru deducere:
- Trebuie să utilizați partea de birou a casei dvs. în mod regulat și exclusiv în scopuri de afaceri.
- Partea de afaceri a casei dumneavoastră trebuie să fie fie locul principal de afaceri, fie locația în care vă întâlniți cu clienții sau clienții în cursul normal al desfășurării afacerilor.
Pentru un garaj decomandat sau alte structuri separate, cerința este doar ca clădirea să fie utilizată în legătură cu comerțul sau afacerea dvs. De asemenea, puteți solicita deduceri dacă utilizați o zonă din locuință pentru depozitarea inventarului sau a mostrelor de produse.
IRS Utilizare regulată și exclusivă
Dacă ai un birou de acasă care se află în camera lui, în care lucrezi continuu și nu este folosit pentru nimic altceva, îndeplinești regula „obișnuită și exclusivă”. Cu toate acestea, mulți proprietari de afaceri la domiciliu nu au un birou complet separat și exclusiv. În schimb, au un colț al bucătăriei sau al camerei de oaspeți. Chiar și așa, puteți încă să vă calificați pentru deducere.
Exemplu
De exemplu, masa din sufragerie nu se va califica dacă luați și cina acolo, deoarece, deși este posibil să lucrați regulat acolo, masa dvs. nu este folosită exclusiv pentru afaceri. Totuși, dacă aveți un birou în colțul sufrageriei unde vă desfășurați treaba și doar munca dvs. se desfășoară acolo, puteți pretinde acea secțiune a sufrageriei în deducere.
Ceea ce dorește IRS-ul este ca spațiul dvs. de birou de acasă să fie folosit ca locație principală pentru a lucra și să nu fie folosit pentru nimic altceva.
Excepții de utilizare exclusivă
IRS spune că nu trebuie să îndepliniți cerința de utilizare exclusivă în niciunul dintre aceste două cazuri:
- Operați o grădiniță autorizată în casa dvs.
- Depozitați inventar sau produse pentru vânzare în afacerea dvs.
În cazurile care îndeplinesc aceste excepții, utilizarea personală și cea comercială pot fi amestecate. În ceea ce privește depozitarea stocurilor, puteți avea o utilizare mixtă a zonei pe care o folosiți pentru depozitare numai dacă nu aveți nicio altă locație comercială în afară de casa dvs.
Calculați partea dvs. de utilizare la domiciliu
În general, suma pe care o poți deduce depinde de procentul din locuința ta care este folosit pentru afaceri. Dacă utilizați un dormitor care are 20 de picioare pe 10 picioare într-o casă care are 2.000 de metri pătrați de spațiu de locuit, deducerea dvs. ar fi de 10% (200 împărțit la 2.000). Acest procent se aplică utilităților și altor cheltuieli deductibile.
Dacă camerele din casa, apartamentul sau apartamentul dvs. au aproximativ aceeași dimensiune, puteți utiliza un calcul și mai ușor. De exemplu, dacă locuiești într-un apartament cu 4 camere și camerele sunt aproximativ de aceeași dimensiune și tu folosiți o cameră exclusiv pentru afacerea dvs., puteți solicita 25% din cheltuieli (1 cameră împărțită la 4 camere).
Dacă vă calificați pentru deducerea Ministerului de Interne, probabil că veți dori să revendicați aici partea (procentul) care poate fi atribuită biroului dvs. de acasă, în loc să luați suma totală din Anexa A din dvs. deducere detaliată.
Deci, s-ar putea să enumerați 20% din impozitele ipotecare și pe proprietate pe Formularul 8829 și celelalte 80% în Anexa A. Motivul pentru care ați dori să faceți acest lucru dacă lucrați pe cont propriu este că atunci când transferați suma în Anexa C, de fapt, reduceți suma taxelor de asigurări sociale (Anexa SE) pe care vi se va cere să le plătiți pentru afacerea dvs. castigurile.
Cerință specială pentru telecommuters
Dacă lucrați acasă ca angajat al unei alte afaceri, trebuie să îndepliniți testele anterioare de utilizare exclusivă PLUS două cerințe suplimentare. Utilizarea dvs. de afaceri a locuinței dvs. trebuie să fie pentru confortul angajatorului dvs. În plus, nu puteți închiria nicio parte a casei dvs. angajatorului dvs. și apoi utilizați partea închiriată pentru a presta servicii pentru angajatorul dvs.
Dacă lucrați de acasă pentru un angajator, trebuie să îndepliniți cerințele regulate și exclusive utilizarea — fără utilizare personală sau de altă natură — cu excepția faptului că lucrul de acasă trebuie să fie pentru confortul dvs angajator. Dacă angajatorul dumneavoastră nu vă oferă un loc de muncă, așa cum ar putea fi cazul unui angajat al unui centru de apel la distanță, pt. De exemplu, probabil că vă calificați atâta timp cât nu amestecați utilizarea personală și cea de afaceri a zonei locuinței în care vă aflați pretinzând.
Dacă angajatorul dumneavoastră vă oferă un birou, dar lucrați ocazional de acasă, probabil că nu vă veți califica pentru a beneficia de deduceri.
Dar lucrul la locație?
În funcție de tipul de afacere pe care o conduceți, este posibil ca o mare parte din afacerea dvs. să se desfășoare în afara casei. De exemplu, dacă ești consultant, poți lucra în birourile clienților tăi. Sau dacă efectuați servicii de meșteșug, de curățenie sau de amenajare a teritoriului, lucrarea se face la locațiile clienților dumneavoastră. Vestea bună este că, dacă desfășurați activități administrative sau de management ale afacerii dvs. numai de la domiciliu și nicio altă locație fixă, puteți solicita în continuare deducerea biroului de acasă.
Deduceri permise pentru biroul de acasă
Dacă îndepliniți cerințele IRS pentru a solicita deducerea Ministerului de Interne în declarația de impozit, este posibil să puteți deduce un procent din:
- Impozitele pe proprietate imobiliară pe locuința dvs
- Dobândă ipotecară (Aveți grijă să nu solicitați dobânda de două ori - o dată în Anexa A pentru deducerile dvs. detaliate și a doua oară aici. Majoritatea programelor software fiscale vă pot ajuta în acest sens sau pot folosi un specialist fiscal.)
- Plățile dvs. de chirie dacă nu sunteți proprietar
- Utilitati (apa, electricitate)
- Asigurare pentru proprietari sau chiriaș
- Amortizarea casei tale (dacă deții)
- Pictură și reparații. (Îmbunătățirile permanente sunt adăugate la baza casei dvs. pentru calcularea amortizarii și apoi le puteți recupera dacă solicitați deprecierea ca parte a deducerii Ministerului de Interne.)
Luarea deducerii
IRS are acum două moduri de a lua deducerea fiscală la biroul de acasă. Cel mai simplu este Opțiune simplificată în care înmulțiți metru pătrat din zona biroului dvs. de acasă (nu camera, ci secțiunea folosită pentru desfășurarea afacerilor) cu 5 USD. Dacă utilizați o suprafață de 6 ft x 8 ft a sufrageriei dvs. pentru a vă gestiona afacerea în mod regulat și exclusiv, atunci ați înmulți 48 (6x8=48 picioare pătrate) cu 5 USD pentru a obține 240 USD.
Opțiunea obișnuită este puțin mai implicată, dar ar putea duce la o deducere mai mare. În Opțiunea obișnuită, utilizați cheltuielile reale suportate în biroul dvs. de acasă, cum ar fi dobânda ipotecară, utilități etc., și le înmulțiți cu procentul din locuința dvs. ocupată de biroul de acasă. De exemplu, dacă casa ta are 1000 de metri pătrați și spațiul de birou de acasă este de 48 de metri pătrați, ai înmulți cheltuielile cu casa cu 4,8% pentru a obține deducerea. Rețineți că aceste cheltuieli nu sunt toate cheltuieli de afaceri, cum ar fi costurile de marketing. Cheltuielile biroului la domiciliu sunt doar cele legate de locuința dvs. (așa cum sunt enumerate mai sus).
Deducerea va fi limitată dacă venitul dvs. brut din afacerea dvs. este mai mic decât cheltuielile totale de afaceri. IRS oferă o foaie de lucru pe care o puteți folosi pentru a vedea dacă deducerile dvs. sunt limitate. Dacă da, puteți purta unele sau toate deducerile pe care nu ați avut voie să le includeți în această declarație la declarația de anul viitor.
Raportarea Deducerii
Deducerile pentru biroul dvs. de acasă sunt calculate folosind formularul IRS 8829. Sumele permise sunt apoi transferate în Anexa C dacă sunteți un operator de afaceri la domiciliu sau în Anexa A dacă sunteți angajat de telecommuting. Prin urmare, angajații care fac telecommuting trebuie să detalieze deducerile pentru a solicita deducerile Ministerului de Interne. În unele cazuri, acești angajați care lucrează de acasă ar putea descoperi că deducerea standard este o ofertă mai bună pentru ei chiar și fără deducerea Ministerului de Interne.
Păstrarea evidențelor și demonstrarea eligibilității
Dacă vă calificați pentru a lua deducerea, asigurați-vă că păstrați evidențe bune, inclusiv fotografii ale zonei dvs. de lucru puteți folosi pentru a arăta IRS-ului că biroul dvs. este folosit numai pentru afaceri și nu în combinație cu orice personal utilizare. De asemenea, puteți primi corespondența dvs. de afaceri trimisă acasă, puteți configura o linie telefonică separată exclusiv în scopuri de afaceri în biroul dvs. de acasă și puteți înregistra timpul pe care îl petreceți lucrând acasă. S-ar putea să economisiți o vizită personală a unui auditor IRS și să evitați și alte probleme.
Beneficiul secundar al biroului dvs. de acasă
Dacă locuința dvs. se califică drept principalul loc de muncă, vă puteți deduce cheltuielile de navetă între casă și un alt loc de muncă. De exemplu, dacă sunteți un consultant care trebuie să lucreze uneori la locațiile clienților, vă puteți deduce cheltuielile de navetă pentru a ajunge la și de la acea locație. Aceasta este o caracteristică plăcută pe care și-ar dori să o aibă oamenii care nu au o afacere acasă.
Obținerea de mai multe informații
Deși publicațiile IRS pot fi confuze pentru majoritatea cititorilor, IRS oferă o mulțime de informații suplimentare despre problemele care implică deducerea Ministerului de Interne, inclusiv:
- Ar trebui să vă asigurați Publicația 587 de la IRS pentru mai multe detalii despre solicitarea deducerilor fiscale de la Home Office.
- Dacă doriți să revendicați partea de amortizare pentru utilizarea în afaceri a unei locuințe care este reședința dvs. principală, veți de asemenea Doriți să obțineți Publicația 551 care discută baza ajustată, care este utilizată la calcularea amortizarii casei dvs.
- Veți dori Publicația 946 dacă trebuie să corectați deducerile de amortizare inexacte în anii anteriori.
- Dacă intenționați să vindeți casa care a fost locația principală a afacerii dvs. și ați solicitat deduceri de amortizare pentru casă, veți dori să consultați Publicația 523, care discută despre utilizarea în afaceri a casei dvs. atunci când este vândută (sumele pe care le-ați dedus în anii anteriori pentru amortizare ar putea foarte bine să fie impozitate ca câștig de capital atunci când vă vindeți Acasă.)
Desigur, puteți decide că toate bătăile de cap și confuzia pur și simplu nu merită să revendicați deducerea până la urmă. S-ar putea să merite în continuare să rulați numerele și să vedeți ce aveți de câștigat dacă solicitați deducerile complete permise. De asemenea, puteți decide că merită în sfârșit cheltuiala să angajați un profesionist fiscal calificat pentru a vă ușura viața. Din nou, ar depinde de ceea ce aveți de câștigat sau de pierdut și dacă simțiți că aveți nevoie de un contabil fiscal pentru alte aspecte ale afacerii dvs. - de obicei o idee foarte bună.
Balanța nu oferă servicii și consiliere fiscale, de investiții sau financiare. Informațiile sunt prezentate fără a lua în considerare obiectivele de investiții, toleranța la risc sau circumstanțele financiare ale unui anumit investitor și ar putea să nu fie potrivite pentru toți investitorii. Performanța trecută nu indică rezultatele viitoare. Investiția implică riscuri, inclusiv posibila pierdere a principalului.
