Aceasta este o listă generală de deductibile cheltuieli de afaceri conform CRA (Canada Revenue Agency) pentru întreprinderile mici canadiene. Faceți clic pe cheltuiala de afaceri asociată din listă pentru a fi dus la pagini cu mai multe informații despre utilizarea acelei cheltuieli de afaceri ca deducere fiscală pentru dvs. Impozitul canadian pe venit.
Notă: Această listă nu este completă. Dacă elementul pe care intenționați să îl deduceți ca cheltuială comercială nu se află în această listă, asta nu înseamnă că nu este o cheltuială comercială legitimă în Canada. The Agenția de venituri din Canada (CRA) definește o cheltuială comercială deductibilă ca „orice cheltuială curentă rezonabilă pe care ați plătit-o sau va trebui să o plătiți pentru a obține venit din afaceri”.
Cheltuielile de afaceri ale CRA au nevoie de o așteptare rezonabilă de profit
Pentru a deduce cheltuielile, afacerea dvs. trebuie să aibă o „așteptare rezonabilă de profit”, conform CRA. Nu puteți deduce cheltuielile de afaceri pentru o perioadă nedeterminată de timp fără ca afacerea dvs. să devină în cele din urmă profitabilă.
Păstrați acele chitanțe
Asigurați-vă că păstrați totul chitanțe pentru cheltuielile de afaceri solicitate - dacă sunteți auditat sau în alt mod solicitat să furnizeze chitanțe pentru a susține revendicările dvs. și nu le puteți furniza revendicările dvs. vor fi probabil respinse. Și asigurați-vă că păstrați chitanțele pentru o perioadă de timp adecvată (timp de șase ani în Canada). Deși nu le veți trimite atunci când depuneți impozitul pe venit online, CRA poate solicita oricând să le vadă.
Cheltuieli comune de afaceri ale CRA
- Taxe contabile și juridice (aferente activităților comerciale)
- Cheltuieli de publicitate (vezi și: 10 moduri ieftine de a-ți promova afacerea)
- Cheltuieli cu mașina (cheltuielile pentru utilizarea unui vehicul în afaceri și Alocația pentru costul de capital deduceri la cumpărarea unui vehicul – vezi Ce cheltuieli cu autovehiculele puteți pretinde asupra impozitului pe venit în Canada? și Cum să solicitați CCA (alocația pentru costuri de capital) pe un vehicul cumpărat pentru utilizare comercială)
- Datorii neperformante (bani care vi se datorează pe care nu îi puteți încasa)
- Taxe bancare
- Taxe de afaceri și licențe de afaceri
- Cloud Computing Taxe pentru furnizorul de servicii
- Taxe de agentie de colectare
- Taxe pentru conferințe și convenții
- Consiliere de specialitate (comisionarii de consultant, de exemplu)
- Cheltuieli cu dobânzile (pe bani împrumutați pentru a vă conduce afacerea)
- Cheltuieli de asigurare (pentru clădiri, mașini sau echipamente)
- Taxe pentru furnizorul de servicii de internet (ISP) (pentru uz comercial)
- Cotizațiile de membru (pentru organizațiile legate de afaceri, include și abonamente la publicații legate de afaceri)
- Cheltuieli de masă și distracție
- Cheltuieli de închiriere/închiriere birou
- Cheltuieli cu materiale de birou
- Cheltuieli poștale și curier (transport și livrare)
- Primele din Planul de servicii medicale private (PHSP) - puteți deduce primele PHSP pe care le plătiți pentru a vă asigura pe dvs. sau orice membru al gospodăria dvs. atâta timp cât sunteți implicat activ în afacerea dvs. și vă oferă mai mult de 50% din venitul total
- Cheltuieli de promovare
- Taxe de proprietate
- Cheltuieli de reparații și întreținere
- Salariile angajaților – inclusiv salariile membrilor familiei (angajarea membrilor familiei este o modalitate excelentă de a economisiți la impozite prin împărțirea veniturilor). Rețineți că nu puteți plăti membrilor familiei un salariu peste ceea ce ați plăti pe altcineva pentru a face treaba.
- Software de afaceri și/sau aplicații - (de exemplu, suite de birou și software de pregătire fiscală și contabilitate)
- Cheltuieli de telefon/Telecomunicații
- Cheltuieli de calatorie
- Utilități
Cheltuieli de afaceri și deduceri fiscale, în special pentru afacerile la domiciliu
- Deducerea impozitului pentru afaceri la domiciliu
- Cheltuieli legate de afacerile la domiciliu
Rețineți că, dacă operați un afaceri la domiciliu trebuie să separați partea de afaceri a cheltuielilor de cheltuielile personale. De exemplu, nu puteți deduce toată plata ipotecarului de pe casa dvs. sau întreaga factura de energie electrică. Puteți deduce doar o parte în funcție de procentul din locuința dvs. folosit în scopuri comerciale.
Alte deduceri fiscale pentru salariații salariați
- Prime plătite de angajator pentru contribuțiile la Planul de pensii din Canada sau Québec
- Asigurare de Muncă
- Compensarea lucrătorilor
- Planuri de asigurare de boală, accident, invaliditate sau venit
Taxe de credit
Pe lângă deducerile pentru cheltuielile de afaceri, există diverse credite fiscale pentru care afacerea dvs. se poate califica, inclusiv:
- Credite fiscale pentru cercetare științifică și dezvoltare experimentală - dacă afacerea dvs. este angajată cercetare științifică și dezvoltare eligibilă, puteți fi eligibil pentru un credit fiscal
- Credite fiscale pentru investiții - acestea includ credite pentru crearea de locuri de muncă în ucenicie, investiții în proprietăți eligibile, spații de îngrijire a copiilor etc. (vedea Credite fiscale pentru investiții pentru întreprinderile canadiene)
Deduceri pentru alocarea costului de capital
Când lucrați cu cheltuieli de afaceri ca deduceri fiscale, veți dori să știți și despre Alocația pentru costul de capital (CCA) deduceri. CCA vă permite să deduceți costul deprecierii activelor de capital, cum ar fi clădiri, vehicule, echipamente, mobilier și mașini. Pentru mai multe informații despre CCA vezi:
- 8 strategii fiscale pentru întreprinderile mici pentru a reduce impozitul pe venit în Canada
- Cum se calculează alocația pentru costul de capital (CCA)
- Cum să revendicați costurile CCA pentru vehicule cu motor
Când aveți îndoieli cu privire la o cheltuială, consultați-vă contabilul
Ca întotdeauna, verificați cu dvs contabil sau cu Agenția de venituri din Canada dacă aveți îndoieli cu privire la potențialul de deducere fiscală a unei anumite cheltuieli de afaceri. A fi excesiv de agresiv la deducerea cheltuielilor este o modalitate sigură de a atrage atenția CRA. Acest lucru este valabil mai ales pentru întreprinderile individuale și întreprinderile de construcții și servicii alimentare (vezi 10 semnale roșii care vă vor face auditarea întreprinderii mici din Canada).
Vezi si:
Întrebări frecvente privind impozitul pe venit pentru întreprinderile mici
Ghid privind impozitul pe corporații din Canada
8 strategii fiscale pentru a maximiza deducerile din impozitul pe venitul afacerii dvs
