Când începeți o afacere mică, de multe ori va trebui să strângeți bani pentru a ajuta la lansarea companiei. Există mai multe moduri de a strânge aceste fonduri și una care este adesea trecută cu vederea este crowdfundingul.
Potrivit „Fundly.com”—un furnizor de crowdfunding care lucrează cu oameni și organizații din întreaga lume—34 de miliarde de dolari este crescut la nivel global prin crowdfunding. Din această sumă:
- 25 de miliarde de dolari au venit din împrumuturi de la egal la egal pentru proiecte de afaceri mici
- 5,5 miliarde de dolari au venit din donații pentru evenimente live
- 2,5 miliarde de dolari au venit în schimbul acțiunilor întreprinderilor mici
Fundly afirmă că, în medie, proiectul crowdfunded de succes strânge 7.000 USD, donația medie fiind de 88 USD. Când acest tip de bani își schimbă mâinile, Serviciul Fiscal Intern (IRS) ia notă. Deci, pe măsură ce începeți să luați în considerare utilizarea crowdfunding-ului pentru a finanța acea nouă companie pe care o construiți, trebuie să luați în considerare și impactul pe care l-ar putea avea asupra poverii fiscale.
Cu Crowdfunding, primiți unul dintre cele trei tipuri comune de venit, o donație caritabilă, un cadou sau venit impozabil.
Donație caritabilă
Numai campaniile de crowdfunding care sunt cu adevărat caritabile sunt considerate donații. Astfel de campanii le includ pe cele care ajută la strângerea de fonduri pentru a plăti facturile medicale ale unei persoane sau solicitările de donații ale unei organizații nonprofit înregistrate. Este puțin probabil ca o contribuție de crowdfunding la o afacere să fie vreodată din punct de vedere legal o „donație”.
Cadouri
Majoritatea întreprinderilor mici consideră veniturile lor din crowdfunding ca pe cadouri. Raționamentul este că contribuatorii nu primesc stoc și nu se așteaptă la rambursare, așa că pur și simplu fac un cadou bănesc din fondul de comerț. Atunci când acest lucru este adevărat, se aplică regulile privind impozitul pe cadouri, iar sumele contribuite la campaniile de crowdfunding sunt în general sub pragul în care cadourile devin impozabile.
Lista IRS conform căreia cadourile sunt transferuri de bani sau echivalentul în care nu s-a acordat nicio considerație în schimb. De obicei, donatorul plătește orice taxă pe cadou și atâta timp cât banii nu depășesc excluderea impozitului pe cadouri anuale— care este de 15.000 USD pentru 2018 și 2019 — nu este impozabil.
Cu toate acestea, problema cu Crowdfunding este că contribuatorii primesc adesea ceva de valoare în schimbul contribuției lor, așa că nu poate intra legal în categoria cadourilor.
Venit impozabil
Când un contribuabil primește ceva de valoare, contribuția devine venit impozabil. Adesea, o campanie de finanțare va stabili donații minime, iar donatorul va primi o primă rulare a produsului sau un certificat cadou valabil la lansarea produsului. În aceste cazuri, contribuția de crowdfunding nu diferă din punct de vedere tehnic de o vânzare într-un magazin online sau la casa de marcat.
Poate exista un argument pentru împărțirea contribuției în parțial un cadou și parțial o vânzare, cum ar fi atunci când o organizație de caritate vinde articole peste valoarea de piață. Valoarea de piață a articolului contează ca o vânzare, iar suma rămasă devine o donație către organizație de caritate.
Problema în contextul crowdfunding-ului este că IRS este probabil să o vadă ca o tranzacție pur comercială. Orice diferență de valoare ar putea fi fie o reducere, fie o primă pentru adoptatorul anticipat și nu un cadou. O alegere sigură ar putea fi să considerați că contribuțiile în care donatorul a primit ceva să fie vânzări și contribuțiile în care patronul nu a primit nimic să fie clasificate ca cadouri.
Dar impozitul pe vânzări de stat?
Atunci când contribuabilii primesc ceva de valoare, se pot aplica și taxe de stat pe vânzări. Luați în considerare următoarele întrebări:
- Produsul sau serviciul pe care îl primește contribuitorul este supus impozitului pe vânzări în statul dvs.?
- Sunteți obligat să colectați taxa pe vânzări pentru achizițiile online efectuate de rezidenți din afara statului?
- Aveți conexiuni cu un alt stat care v-ar putea solicita să colectați taxa pe vânzări pentru achizițiile expediate în acel stat?
- Statul respectiv supune produsul sau serviciul la taxa pe vânzări?
Primirea formularului 1099-K
Majoritatea întreprinderilor mici nici măcar nu se gândesc la impozitele pe crowdfunding până când primesc formularul IRS 1099-K prin poștă. Un 1099-K nu este o determinare că ați câștigat venit. Pur și simplu raportează că ați avut 200 sau mai multe tranzacții, cu un total de 20.000 USD sau mai mult prin intermediul procesatorului de plăți electronice care a emis formularul.
Scopul formularului 1099-K este de a împiedica vânzătorii de licitații online și alte întreprinderi mici să nu se sustragă de la impozitele pe tranzacțiile care au trecut anterior sub radar. Dacă venitul dvs. din crowdfunding nu este impozabil, nu trebuie să plătiți impozit pe suma raportată în Formularul 1099-K. IRS va solicita probabil informații suplimentare despre motivul pentru care venitul nu a fost impozabil, așa că fiți pregătit să furnizați documente justificative.
Discutați cu Conturile profesionale
Amintiți-vă că, deoarece legile de stat și federale sunt diferite, determinarea dacă plătiți impozitul pe vânzări, impozitul federal pe venit și impozitul pe venit de stat sunt trei întrebări separate. Ar trebui să căutați îndrumări profesionale adecvate prin intermediul serviciilor oficiale de contabilitate pentru fiecare dintre aceste întrebări.
Pentru a fi în siguranță, obțineți ajutor pentru a vă urmări veniturile din crowdfunding cu servicii de contabilitate online calificate. Poate însemna sprijin în gestionarea chitanțelor și facturilor, urmărirea vânzărilor comisionabile sau în orice alt mod de depunere formularele și rapoartele adecvate pentru a vă asigura că rămâneți în partea corectă a regulilor fiscale și a contabilității proceduri.
Informațiile conținute în acest articol nu reprezintă sfaturi fiscale și nu înlocuiesc un astfel de sfat. Legile statale și federale se modifică frecvent și este posibil ca informațiile din acest articol să nu reflecte legile statului dvs. sau cele mai recente modificări ale legii. Pentru sfaturi fiscale actuale, vă rugăm să consultați un contabil.
